Правила та обмеження ощадного рахунку для здоров’я (HSA)
Ваше медичне страхування включає франшизи у чотирьох цифрах? Якщо так, то ви, ймовірно, маєте право створити Ощадний рахунок здоров'я (HSA). Використовується в поєднанні з а План охорони здоров'я з високою відрахуванням (HDHP), кошти, депоновані в HSA, можуть спрямовуватися на оплату медичних рахунків, доки не буде виконана франшиза за планом і ваше покриття охорони здоров’я не набуде чинності.
HSA були створені в 2003 році як частина Закон про лікарські засоби, що відпускаються за рецептом Medicare, вдосконалення та модернізація. Ці ощадні рахунки стають все більш популярним варіантом для споживачів, які прагнуть управляти своїми витратами на охорону здоров’я. Вони також працюють як ощадний інструмент із пільгами щодо податків.
Ключові висновки
- HSA дозволяють відкладати доходи до оподаткування для покриття витрат на охорону здоров’я, які не виплачує ваша страховка.
- Ви можете відкрити та внести внесок у HSA, лише якщо у вас є кваліфікований план охорони здоров’я з високою вирахуванням.
- На 2020 рік максимальна сума внесків становить 3,550 доларів США для фізичних осіб та 7100 доларів США для забезпечення сімей. Якщо вам виповнилося 55 років, ви можете додати ще 1000 доларів як компенсаційний внесок.
- HSA не мають положень про використання або втрату. Будь -які кошти, які ще є в плані на кінець року, можна перераховувати на невизначений термін.
Хто може відкрити ощадний рахунок?
Відповідно до федеральних правил, ви можете відкрийте та внесіть внесок у HSA, якщо ви:
- Охоплюються кваліфікованим планом охорони здоров'я з високими франшизами, який відповідає мінімальним відрахуванням та максимум з кишені поріг за рік
- На них не поширюється ніякий інший медичний план, наприклад, для подружжя
- Не зараховані до Медична допомога
- Не зараховані до TRICARE або TRICARE довічно
- Не претендують як залежні від чужої податкової декларації
- Не поширюються на медичні виплати від Адміністрації ветеранів
- Не маєте жодних дискваліфікуючих альтернативних медичних ощадних рахунків, наприклад а Гнучкий рахунок витрат або Рахунок компенсації за стан здоров’я
Що кваліфікується як високооплачуваний план охорони здоров’я?
Взагалі кажучи, HDHP - це план охорони здоров’я, який торгується відносно низько премії для відносно високих франшиз, як випливає з його назви. Щоб претендувати на HSA, який може бути відкритий у поєднанні з HDHP, HDHP повинен відповідати певним критеріям. The IRS щорічно встановлює орієнтири, коригуючи показники інфляції. У 2020 році, рахунок HSA можна відкрити, лише якщо план власника рахунку відповідає таким кваліфікаційним критеріям:
| Правила Плану охорони здоров'я на 2020 рік з високою відрахуванням | ||
|---|---|---|
| Фізичні особи | Сім'ї | |
| Мінімальна франшиза | $1,400 | $2,800 |
| Максимальний з кишені* (включає франшизи, доплати, співстрахування) | $6,900 | $13,800 |
*Зверніть увагу, що максимальний обсяг з вашої кишені також визначений планом. Він може включати франшизи, спільні платежіта співстрахування. Він не включає страхові внески. Максимальний обсяг з кишені зазвичай також не включає послуги поза мережею.
Як працює ощадний рахунок для здоров’я?
Внески до HSA не підлягають оподаткуванню. Це означає, що внески будуть утримуватися із фонду оплати праці за плани, спонсоровані роботодавцем. Для інших осіб, переважно самозайнятих, відрахування можна здійснювати при поданні податкових звітів за рік.
Вилучення з HSA не обкладаються податком за умови, що вони використовуються для оплати кваліфікованих осіб медичні витрати. Ці витрати можуть включати виплати за стоматологічну та зорову допомогу - витрати, які деякі стандартні плани медичного страхування можуть не покривати.
Більшість HSA видають a дебетова картка, тож ви можете оплачувати карткою ліки за рецептом та інші прийнятні витрати. Якщо ви чекаєте, коли рахунок надійде поштою, ви можете зателефонувати до центру виставлення рахунків та здійснити платіж по телефону за допомогою дебетової картки.
Будь -які гроші, які є на вашому рахунку в кінці року, залишаються на вашому рахунку для оплати майбутніх витрат на кваліфіковану медицину. Залишки на кінець року переносяться на невизначений термін. Рахунок та його кошти належать вам, і ви зберігаєте право власності, навіть якщо змінили плани медичного страхування, змінили роботу або пішли на пенсію. Поки вони на рахунку, гроші зростають без оподаткування.
Скільки я можу внести в HSA?
IRS встановлює ліміти, які визначають сукупну суму, яку ви, ваш роботодавець та будь -яка інша особа можете внести щороку у вашу HSA. На 2020 рік максимальні суми внесків становлять 3,550 доларів США для індивідуального забезпечення та 7100 доларів США для сімейного покриття. Ви можете додати ще до 1000 доларів як компенсаційний внесок, якщо вам виповнилося 55 років.
Як я можу використовувати гроші HSA?
Кошти у вашій HSA можна використати для оплати кваліфікованих медичних витрат, понесених вами, вашим чоловіком або дружиною та утриманцями. IRS встановлює, що є, а що не є кваліфікованими медичними витратами, детально описано в Публікація IRS 502, Витрати на медицину та стоматологію. Загалом, кваліфіковані витрати включають практично будь -які витрати на лікування, такі як суми, сплачені за діагностику, лікування, пом'якшення, лікування та призначені профілактичні препарати.
Однією з найбільших переваг HSA є те, що вона може бути використана для здійснення платежів, які враховуються у вашому вирахуванні. Більше того, HSA служить типом податкового притулку, тобто ви не сплачуватимете жодних податків із внесених вами грошей. Це заощаджує оподатковувану суму, одночасно дозволяючи спрямувати ці кошти на медичні витрати, які ви б, ймовірно, сплатили доларами після сплати податків. Майте на увазі, що ви також можете використовувати рахунок більше, ніж витрати, які ви несете за своїм основним планом медичного страхування. Наприклад, якщо ваш медичний план не охоплює стоматологічну або зорову допомогу, кошти HSA все ще можна використати для цих рахунків.
Є кілька речей, для яких HSA не можна використовувати. Ви не можете використовувати його для оплати страхові внески. Інші невиправдані витрати включають такі продукти, що продаються без рецепта, такі як зубна паста, туалетно -косметичні засоби та косметика, а також більшість косметичних операцій. Відпочинок у більш здоровому кліматі також не буде варіантом.
Як правило, не допускаються безрецептурні витрати, які не вимагають рецепта, такі як витрати на зубну пасту, туалетно -косметичні засоби та косметику, а також на нікотинову гумку або нікотинові пластирі.
Якщо вам виповнилося 64 роки і ви вилучаєте кошти за некваліфіковані витрати, ви будете зобов’язані сплачувати податки з цих грошей (які оподатковуватимуться як дохід) плюс штраф у розмірі 20%. Якщо вам 65 або більше років, або ви інвалід у будь -якому віці, ви все одно повинні сплачувати податки з цієї суми, але будете позбавлені штрафу. Тож, відверто кажучи, після 65 років ви можете по суті вилучати кошти HSA на що завгодно.
Як я можу налаштувати HSA?
Спочатку потрібно зареєструватися на HDHP. Якщо ви зробите цей крок через роботодавця людські ресурси відділу, він повинен мати можливість проконсультувати вас щодо створення вашої HSA. Більшість HDHP, спонсорованих роботодавцями, мають асоційованого постачальника HSA, з яким ви можете працювати.
Якщо HSA не поставляється з вашим HDHP, ви можете налаштувати обліковий запис самостійно. Банки, кредитні спілки та брокерські компанії пропонують HSA. Кожен Постачальник HSA можуть створювати власні умови. HSA через a посередництво може дозволити вам потенційно інвестувати свої внески в акції, облігації або фонди. Банківські HSA зазвичай пропонують оптимальну процентну ставку.
Після вибору постачальника процес реєстрації є досить простим: вам потрібно буде заповнити заявку з інформацією про вашу HDHP. Після затвердження вашого рахунку ви можете поповнити рахунок і почати використовувати його для кваліфікованих витрат.
HSA як інструменти заощадження/інвестування
HSA пропонують податковий притулок. Для підкованих інвесторів це може створити можливість накопичення приросту капіталу, який може бути знятий без оподаткування для медичних витрат. Звичайно, інвестиційні варіанти можуть стати більш важливими, якщо у вас більший баланс HSA.
Більшість власників рахунків HSA захочуть бути дещо консервативними з цими коштами, оскільки вони призначені для необхідного, планового та позапланового медичного використання. Це може обмежити види інвестицій, які власник рахунку може захотіти зробити зі своїми внесками HSA до переважно продуктів з низьким ризиком, таких як казначейські зобов’язання, муніципальні облігації або високоякісні корпоративні облігації.
Тип відкритого рахунку буде визначати тип інвестицій, які можуть бути доступні. Плани, що надаються через банки, зазвичай пропонують не більше, ніж умови заощадження відсотків. Однак брокерські плани пропонують набагато більше. Деякі з найкращих інвестиційних платформ HSA, які ви, можливо, захочете дослідити, включають Авангард, HSA Банк/TD Ameritrade, Lively, Optum Bank та Адміністратори Збереження здоров'я.
Хто найбільше виграє від HSA?
HDHPs та HSAs часто мають найбільший сенс для людей, які відносно здорові з мінімальними очікуваннями на щорічні витрати на охорону здоров’я. HDHP зазвичай пропонують нижчі премії за компроміс із вищими франшизами, які потрібно буде сплатити у разі виникнення надзвичайної ситуації. Саме це робить поєднання HDHP та HSA дуже вигідним. Власники тарифних планів потенційно можуть безстроково заощаджувати через HSA для будь -яких надзвичайних ситуацій, які можуть вимагати високої суми франшизи.
HSA та HDHP також можуть звернутись до особи з високими доходами а також особи віком до 65 років. Люди з високими доходами, які обирають HDHP, потенційно можуть використовувати HSA, щоб заощадити до 8100 доларів США на рік на захищеному податками рахунку. Як для осіб з високими доходами, так і для тих, хто наближається до пенсії, HSA може бути корисним засобом для створення фонду невідкладної медичної допомоги, а також заощаджувати альтернативний автомобіль для виходу на пенсію.
І навпаки, майте на увазі, що якщо ви несете значні витрати на охорону здоров’я за стандартну медичну допомогу, план охорони здоров’я, що має велику відрахування, необхідний для відкриття HSA, може бути для вас не правильним вибором. Навіть незважаючи на те, що ви будете платити менше за премії з HDHP, може бути важко - навіть за гроші в HSA - придумати готівку, щоб задовольнити франшизу за дорогу медичну процедуру.