Розрахунок коефіцієнта зваженого капіталу до ризику для банку

Коефіцієнт зваженого капіталу до ризику, також відомий як коефіцієнт достатності капіталу, є одним з найважливіших фінансових показників, що використовується інвесторами та аналітиками. Коефіцієнт вимірює фінансову стійкість банку, вимірюючи його наявний капітал як відсоток від його зваженої до ризику кредитної експозиції. Мета співвідношення - допомогти банкам захистити їх вкладників та сприяти фінансовому здоров’ю.

Співвідношення активів, зважених капіталом до ризику, зазвичай виражається у відсотках. Поточна мінімальна вимога щодо коефіцієнта зваженого капіталу до ризику, під Базель III, становить 10,5%, включаючи консерваційний буфер.Наявність світового стандарту сприяє стабільності та ефективності світових фінансових систем та банків.

Формула коефіцієнта зваженого капіталу до ризику

Формула для розрахунку коефіцієнта зваженого капіталу до ризику банку така:

Зважені активи до ризику = (капітал першого рівня + капітал другого рівня / активи, зважені ризиком)

Капітал першого рівня

є основним капіталом банку; капітал, необхідний для поглинання збитків без зупинки операцій. Він включає власний капітал та розкриті резерви. Капітал 2 -го рівня - це додатковий капітал, менш безпечний, ніж капітал першого рівня. Він включає нерозкриті резерви та субординований борг. У банку активи, зважені ризиком є активами, зваженими за їх ризиковості, які використовуються для визначення мінімальної суми капіталу, яку необхідно утримувати, щоб зменшити ризик неплатоспроможності. Усі ці статті можна знайти у фінансовій звітності банку.

Приклад коефіцієнта зваженого капіталу до ризику

Припустимо, що банк АВС має капітал першого рівня 10 мільйонів доларів та капітал другого рівня 5 мільйонів доларів. Вона має активи, зважені за ризиком, на 400 мільйонів доларів. Отримане співвідношення активів, зважених ризиком, становить 3,75%:

$\text{Зважені активи з ризиком до капіталу.}=\frac{\$1.0.\text{ММ.}+\$5.\text{ММ.}}{\$4.0.0.\text{ММ.}}\times 1.0.0.\%$Зважені активи з ризиком до капіталу=$400ММ$10ММ+$5ММ​×100%

Із коефіцієнтом, який значно нижчий за 10,5%, банк ABC не виконав мінімальну вимогу щодо активів, зважених до ризику. Банк утримує занадто багато активів, зважених ризиком, порівняно з капіталом першого та другого рівня.

З іншого боку, припустимо, що банк DEF має капітал першого рівня в розмірі 15 мільйонів доларів, капітал другого рівня-10 мільйонів доларів та 75 мільйонів доларів США-активи, зважені за ризиком. В результаті коефіцієнт зваженого капіталу до ризику банку DEF становить 33%:

$\text{Зважені активи з ризиком до капіталу.}=\frac{\$1.5.\text{ММ.}+\$1.0.\text{ММ.}}{\$7.5.\text{ММ.}}\times 1.0.0.\%$Зважені активи з ризиком до капіталу=$75ММ$15ММ+$10ММ​×100%

Тому DEF банку є фінансово стабільним, ймовірно, він зможе поглинути свої збитки.

Суть

Коефіцієнт зваженого капіталу до ризику допоможе визначити, чи має банк достатнього капіталу для покриття збитків, перш ніж стати неплатоспроможний та втрата коштів вкладників. Важливо, щоб банк стежив за цим коефіцієнтом та дотримувався нормативних вимог, щоб уникнути неплатоспроможності та захистити своїх клієнтів та економіку в цілому.