5 інвестицій, які ви не можете утримувати в ІРА/Кваліфікованому плані

Для мільйонів американців свобода, яку пропонує самостійно спрямований, традиційні, і Roth IRAs може бути дуже привабливим. Ці рахунки не обмежуються вузьким вибором інвестицій, які зазвичай пропонуються у пенсійних планах, спонсорованих роботодавцями, наприклад 401 (к) або 403 (б) плани. 

Майже будь -який вид інвестицій допустимий всередині ІРА, включаючи акції, облігації, пайові фонди, ренти, пайові інвестиційні трести (UIT), біржові фонди (ETF) і навіть нерухомість. Навіть кваліфікованим планам дозволяється також зберігати практично будь -які види цінних паперів, хоча спільні фонди, ануїтетів та акцій компанії, як правило, є трьома основними засобами, що використовуються в цих планах для різних причини.Але існують деякі обмеження щодо видів інвестицій, які можна тримати на пенсійних рахунках.

Заборонені інвестиції

Список інвестиційні механізми які не можуть бути розміщені всередині IRA або кваліфікованого плану, не слід плутати зі списком заборонені операції цього неможливо зробити за допомогою цих рахунків, наприклад, позичити собі гроші від IRA.На запитання про види інвестицій, які можна використати всередині IRA та інших пенсійних планів, більшість інструкторів та експертів у пенсійних планах просто перераховують заборонені транспортні засоби, а потім додають застереження, що все інше під сонцем допустимо.

Ось п’ять інвестицій, які неможливо використати всередині IRA та інших пенсійних планів згідно з публікацією 599-A IRS.

Страхування життя

Як правило, немає типу страхування життя контракт може бути названий як IRA або кваліфікований план, або міститися в такому обліковому записі або плані. Це включає політику на все життя, універсальну, строкову та змінну політику будь -якої суми для IRA, SEP, і ПРОСТО плани.

Кваліфіковані плани містять один виняток із цього правила, відомий як правило непередбачених виплат. Це правило передбачає це кваліфіковані плани мають право придбати невелику суму страхування життя за певну дату учасник плану. Однак, оскільки основною метою плану є надання пенсійних виплат, розмір допомоги у разі смерті повинен кваліфікуватися як "непередбачений" порівняно з залишком плану.

Тип тесту, який IRS Використання для визначення цієї суми залежить від виду страхування, яке купується за планом. Плани з визначеними внесками, які вимагають страхування всього життя, повинні відповідати тесту 50%, який передбачає, що сума преміум придбані в плані на одного працівника не можуть перевищувати 50% загального внеску роботодавця (плюс будь -які втрати плану) на рахунок кожного працівника. Для строкових та універсальних полісів ліміт становить 25% внесків роботодавця плюс конфіскації.

Типи похідних позицій

Будь -який вид торгівлі похідними інструментами, що має необмежений або невизначений ризик, наприклад голий дзвінок написання або коефіцієнт спредів, заборонено IRS. Однак багато зберігачів IRA заборонять використовувати на своїх рахунках будь -які види торгівлі похідними інструментами, за винятком покритий дзвінок написання. Це пояснюється тим, що ІРА призначені для забезпечення пенсійного забезпечення, тому використання спекулятивних інструментів, таких як похідні інструменти, часто заборонено.

Ті, хто бажає торгувати ф'ючерсами або опціонні контракти всередині своїх IRA слід звернути увагу на більш ліберальних зберігачів, які дозволяють використовувати інші види альтернативні інвестиції, такі як хедж -фонди або оренда нафти та газу. Але більшість зберігачів великих банків, брокерських компаній та спонсорованих страховою компанією IRA не будуть цього робити.

Антикваріат/Колекціонування

Власник IRA, який виявляє a колекційні або антикваріат вартістю тисячі доларів, проданий на гаражних розпродажах, не зможе захистити податок від прибутку від продажу цього активу в рамках ІРА або інших пенсійних планів. Марки, меблі, порцеляна, антикварні вироби зі срібла, бейсбольні картки, комікси, твори мистецтва, дорогоцінні камені та ювелірні вироби, винне вино, електрички та інші іграшки не можуть бути залишені на цих рахунках жодним чином обставини.

"Твори мистецтва були виключені з ІРА, тому що на початку 1970 -х років було знайдено деяке вкрадене мистецтво часів нацизму. Через захист, який ІРА надаватиме активам, що знаходяться на рахунку, уряд не хотів надавати такий автомобіль може уберегти від вилучення вкрадених творів мистецтва ", - каже Кірк Чісхолм, менеджер з багатства Інноваційної консультативної групи в Лексінгтоні, Маса.

Нерухомість для особистого користування

Всупереч тому, що багато хто вважає, можна зберігати нерухомість безпосередньо всередині ІРА. Однак власник IRA не може отримати вигоду безпосередньо від власності в будь -якому сенсі, наприклад, отримуючи дохід від оренди або проживаючи у цьому майні. Таким чином, неможливо придбати власний будинок за гроші ІРА або гроші пенсійного плану.

"Нерухомість може бути влаштована в ІРА, якщо інвестиції здійснюються не від вашого особистого імені; витрати на нерухомість та дохід мають бути сплачені та внесені до вашої ІРА; він не купує ваше основне місце проживання або будь -який інший будинок для відпочинку (надаючи непряму вигоду); вона не купує та не продає майно, яке вже належить вам або будь -якій іншій дискваліфікованій особі, наприклад, вашому чоловікові, дітям чи їхнім подружжю, батьки, дідусі, бабусі та дідусі, онуки та правнуки ",-каже Карлос Діас-молодший, засновник та керуючий партнер ТОВ "Діас Багатство" на озері Мері, штат Флорида.

Багато ІРА зберігачі не може сприяти прямому володінню нерухомістю або інтересами нафти та газу, а також тим, які дійсно стягують щорічні адміністративні збори, які є значно вищими за звичайні.

Більшість (але не всі) монет

Як і у випадку з усіма іншими видами колекціонування, більшість монет із золота або будь -якого іншого дорогоцінного металу заборонено, за кількома винятками.Деякі дозволені монети:

• Монети американського орла (доказові та недоказувальні)
• Американські золоті монети Буффало (недоказ)
• Американський срібний орел (доказ і недоказ)
• Монети Австрійської золотої філармонії
• Монети канадського кленового листа 

Для того, щоб монети могли зберігатися в ІРА, монети повинні бути дуже чистими за вмістом мінералів і не розглядатися як колекційна монета. Крюгерранди а старі золоті монети Double Eagle заборонені, оскільки вони не відповідають цьому стандарту. Але золоті монети, визначені IRS, мають більшу фактичну вартість валюти, ніж вартість колекції, можуть бути допустимими. 

Суть

Перелік інвестицій, які неможливо утримати в рамках IRA та інших пенсійних планів, мізерний порівняно з величезним асортиментом транспортних засобів, які можна використовувати. Однак корисно знати, що в деяких випадках не можна зберігати на цих рахунках.

Для отримання додаткової інформації про неприпустимі інвестиції в IRA або інші пенсійні плани зверніться до свого пенсійного або фінансовий радник.