ما هو القرض غير المستحق؟

ما هو القرض غير المستحق؟

القرض غير المستحق هو عبارة عن مدة للمُقرض للقرض غير المضمون الذي تأخر سداده 90 يومًا أو أكثر. لم يعد القرض يولد سعر الفائدة المحدد لأنه لم يتم السداد من قبل المقترض. ومن ثم فهو قرض متعثر الأداء.

يمكن أن يكون للقروض فائدة فقط عندما يقوم المقترض بدفع (جزء من رأس المال بالإضافة إلى الفائدة). وبالتالي يتم تسجيل الفائدة على القرض غير المستحق كإيرادات مكتسبة.

يشار أحيانًا إلى القروض غير المستحقة على أنها قروض مشكوك في تحصيلها أو قروض متعثرة أو قروض متعثرة.

كيف يعمل القرض غير المستحق

يصبح القرض قرضًا غير مستحق في حالة عدم استلام دفعة بعد 90 يومًا. يصنف البنك القرض على أنه دون المستوى المطلوب ويبلغ عن التغيير إلى وكالات تقارير الائتمان، مما يقلل من درجة الائتمان للمقترض.

يغير المُقرض مخصصاته لخسارة القرض المحتملة ، ويخصص احتياطيًا لحماية المصالح المالية للبنك ، وقد يتخذ إجراءات قانونية ضد المقترض.

يتم وضع القرض أيضًا على أ الأساس النقدي، وهذا يعني أنه يتم تسجيل الفائدة على أنها مكتسبة فقط إذا وعندما يتم تحصيل دفعة ، وليس كدفعة مفترضة. عادة ، يتم استحقاق دخل الفوائد على القروض ، منذ السداد المنتظم لكليهما رئيسي ويفترض الفائدة.

وفقًا لشركة Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC) ، يجب الإبلاغ عن الأصل على أنه في حالة غير مستحقة إذا تم استيفاء أحد المعايير الثلاثة:

• يتم الاحتفاظ بها على أساس نقدي بسبب تدهور الوضع المالي للمقترض ،
• لا يُتوقع الدفع بالكامل من أصل المبلغ أو الفائدة ، أو ،
• تعثر الأصل أو الفائدة لمدة 90 يومًا أو أكثر ما لم يكن الأصل مؤمنًا جيدًا وفي عملية التحصيل.

الأصل المضمون جيدًا هو الأصل المدعوم بضمانات مثل الرهن أو التعهد الحقيقي أو الشخصي ممتلكات أو أوراق مالية ذات قيمة كافية لتغطية الدين ، أو مضمونة من قبل مسؤول ماليًا الفريق الثالث.

إعادة هيكلة القرض غير المستحق

بعد الدخول في حالة عدم التراكم ، يمكن للمقترض عادةً العمل مع المُقرض لتحديد خطة لسداد الدين. بعد مراجعة حالة دخل ونفقات المقترض ، قد يقوم المُقرض بإنشاء إعادة هيكلة الديون المتعثرة (TDR).

قد يمحو تقرير التجارة والتنمية جزءًا من أصل القرض أو مدفوعات الفائدة ، أو يخفض معدل الفائدة ، أو يسمح بمدفوعات الفائدة فقط ، أو يعدل شروط السداد بطريقة أخرى. قد يتم قبول مدفوعات الديون المنخفضة حتى يتحسن الوضع المالي للمقترض.

إعادة القرض إلى حالة الاستحقاق

سيتم إرجاع القرض إلى حالة الاستحقاق إذا دفع المقترض جميع المبلغ الأساسي المتأخر والفائدة والرسوم واستأنف المدفوعات الشهرية المنتظمة المحددة في العقد.

إذا اتفق الطرفان ، يتضمن خيار آخر استئناف مدفوعات رأس المال والفائدة المجدولة لمدة ستة أشهر و تقديم تأكيد معقول للمقرض بأن المبلغ الأساسي المستحق والفائدة والرسوم سيتم سدادها خلال فترة محددة من الوقت.

يتطلب الخيار الثالث من المقترض تقديم ضمان لتأمين القرض للمقرض ، وسداد الرصيد المستحق في غضون 30 إلى 90 يومًا ، واستئناف الدفعات الشهرية.