401 (k) ومساهمات IRA: يمكنك القيام بالأمرين معًا

حتى إذا كنت تشارك في 401 (ك) التخطيط في العمل ، لا يزال بإمكانك المساهمة في روث إيرا و / أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي، طالما أنك تقابل الجيش الجمهوري الإيرلندي متطلبات الأهلية.قد لا تكون قادرًا على أخذ خصم ضريبي لمساهماتك التقليدية في IRA إذا كان لديك أيضًا 401 (k) ، لكن ذلك لن تؤثر على المبلغ الذي يُسمح لك بالمساهمة به - ما يصل إلى 6000 دولار ، أو 7000 دولار مع مساهمة تعويض لمن هم في سن الخمسين وما فوق ، من أجل 2021.

عادة ما يكون من المنطقي المساهمة بما يكفي في حسابك 401 (ك) للحصول على أقصى مساهمة مطابقة من صاحب العمل. ولكن بعد ذلك ، فإن إضافة IRA إلى مزيج التقاعد الخاص بك يمكن أن يوفر لك المزيد من خيارات الاستثمار وربما رسومًا أقل من رسوم 401 (k) الخاصة بك. سوف يمنحك Roth IRA أيضًا مصدر دخل معفى من الضرائب في التقاعد.

إليك القواعد التي ستحتاج إلى معرفتها.

حدود الأهلية والمساهمة في IRA

حدود المساهمة لكل من Roth IRAs التقليدية و Roth هي 6000 دولار في السنة ، بالإضافة إلى مساهمة تعويض بقيمة 1000 دولار لمن هم في سن الخمسين وما فوق ، لكل من السنوات الضريبية 2020 و 2021. يمكنك تقسيم مساهماتك بين النوعين ، لكن مساهمتك الإجمالية لا تزال محدودة بـ 6000 دولار أو 7000 دولار. لدى Roth IRAs التقليدية أيضًا بعض القواعد المختلفة فيما يتعلق بمساهماتك. 

من أجل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

غالبًا ما تكون المساهمات في الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي معفاة من الضرائب. ولكن إذا كنت مشمولاً بخطة 401 (k) أو أي خطة أخرى يرعاها صاحب العمل ، فأنت الدخل الإجمالي المعدل المعدل ستحدد (MAGI) مقدار مساهمتك التي يمكنك خصمها - إن وجدت.الجدول التالي يقسمها:

قابلية خصم مساهمات IRA إذا كان لديك أيضًا خطة صاحب عمل (2021)
حالة الإيداع الضريبي	الدخل لخصم المساهمة كاملة	دخل الخصم الجزئي	فوق هذا الدخل ، لا خصم	حد المساهمة
غير مرتبطة	أقل من 66000 دولار	66000 دولار إلى 76000 دولار	أكثر من 76000 دولار	6000 دولار + 1000 دولار إذا كان عمرك 50+
متزوج ولديك 401 (ك)	أقل من 105000 دولار	105000 دولار إلى 125000 دولار	أكثر من 125000 دولار	6000 دولار لكل منها + 1000 دولار أخرى إذا كان عمرك 50+
متزوج ولديه الزوج 401 (ك)	أقل من 198000 دولار	198000 دولار إلى 208000 دولار	أكثر من. $208,000	6000 دولار لكل منها + 1000 دولار أخرى إذا كان عمرك 50+
متزوج ولديه 401 (ك) ، ويقدم عودته الخاصة	$0	0 دولار إلى 10000 دولار	أكثر من 10000 دولار	6000 دولار + 1000 دولار إذا كان عمرك 50+

يشرح منشور IRS 590-A كيفية حساب مساهمتك القابلة للخصم إذا كنت أنت أو زوجتك مشمولين بخطة 401 (k).

حتى إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على مساهمة قابلة للخصم ، فلا يزال بإمكانك الاستفادة من نمو الاستثمار المؤجل من الضرائب في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي من خلال تقديم مساهمة غير قابلة للخصم. إذا قمت بذلك ، فستحتاج إلى تقديم ملف إلى مصلحة الضرائب الأمريكية شكل 8606 مع إقرارك الضريبي للسنة.

لروث إيرا

مع Roth IRAs ، التي لا تقدم مزايا ضريبية مسبقة ، لا يهم ما إذا كان لديك خطة صاحب عمل. يعتمد المبلغ الذي يمكنك المساهمة به ، أو ما إذا كان بإمكانك المساهمة على الإطلاق ، على حالة الإيداع الضريبي ودخلك للسنة.

يوضح هذا الجدول عتبات الدخل الحالية:

مساهمات روث إيرا (2021)
حالة الإيداع الضريبي	الدخل للمساهمة الكاملة	دخل المساهمة الجزئية	لا توجد مساهمة مسموح بها	حد المساهمة
غير مرتبطة	أقل من 125000 دولار	125000 دولار إلى 140 ألف دولار	أكثر من 140 ألف دولار	6000 دولار + 1000 دولار إذا كان عمرك 50+
تقديم المتزوجين معا	أقل من 198000 دولار	198000 دولار إلى 208000 دولار	أكثر من 208000 دولار	6000 دولار لكل منها + 1000 دولار أخرى إذا كان عمرك 50+
متزوج ، مسجلا منفصلا	$0	0 دولار إلى 10000 دولار	أكثر من 10000 دولار	6000 دولار + 1000 دولار إذا كان عمرك 50+

IRAs الزوجية

للمساهمة في IRA ، يجب أن يكون لديك بشكل عام الدخل المكتسب. ومع ذلك ، هناك استثناء للأزواج حيث يعمل زوج واحد فقط خارج المنزل. هذا الجيش الجمهوري الايرلندي الزوجي. يسمح للزوج العامل بالمساهمة في حساب التقاعد الفردي للزوج غير العامل ومضاعفة مدخرات تقاعد الأسرة. يمكنك فتح حساب IRA الزوجي إما بحساب تقليدي أو حساب Roth. 

ماذا لو ساهمت كثيرًا؟

إذا اكتشفت أنك قد ساهمت في حساب IRA الخاص بك أكثر مما يسمح لك ، فستحتاج إلى سحب مبلغ المساهمة المفرطة، و بسرعة. قد يؤدي عدم القيام بذلك في الوقت المناسب إلى تحميلك مسؤولية ضريبة انتقائية بنسبة 6٪ كل عام على المبلغ الذي يتجاوز الحد المسموح به.

يتم التنازل عن العقوبة إذا قمت بسحب الأموال قبل تقديم ضرائبك للسنة التي تم فيها تقديم المساهمة.سوف تحتاج أيضا إلى احسب ما حصلت عليه مساهماتك الزائدة أثناء وجودهم في الجيش الجمهوري الإيرلندي وسحب هذا المبلغ من الحساب أيضًا.

يجب أيضًا تضمين مكاسب الاستثمار في إجمالي دخلك للسنة وفرض الضرائب وفقًا لذلك.علاوة على ذلك ، إذا كان عمرك أقل من 59 سنتًا ، فسوف تدين بغرامة سحب مبكر قدرها 10٪ على هذا المبلغ.