اعتمادات السحب: تعريف خطة التقاعد

ما هي اعتمادات السحب: خطة التقاعد؟

يشير ائتمان السحب في خطة المعاشات التقاعدية إلى جزء من أصول التقاعد للفرد في خطة التقاعد المؤهلة أنه يحق للموظف الانسحاب عند تركه لوظيفة.

فهم اعتمادات السحب: خطة التقاعد

في سياق خطط المعاشات التقاعدية ، تصف اعتمادات السحب حقوق الموظف المشارك في المؤهلات راتب تقاعد تخطط لسحب جزء من الأصول ، بالإضافة إلى حصة من مساهمات صاحب العمل ، إن وجدت ، عند مغادرتهم تلك الوظيفة. بموجب معظم خطط المعاشات التقاعدية ، يقدم كل من صاحب العمل والموظف مساهمات دورية في صندوق مشترك بين جميع الموظفين المؤهلين.

حول التوزيعات

لكل فرد حساب في هذا الصندوق ، ويمكن لأصحاب العمل المتعددين المشاركة في صندوق تقاعد واحد. عندما يصل الموظف المؤهل سن التقاعد، يحق لهم الحصول على دورية التوزيعات التي تعادل بشكل عام نسبة مئوية من دخلهم في سنوات ما قبل التقاعد. من المحتمل أن يكون الموظف الذي يترك الشركة قبل سن التقاعد مؤهلاً لتوزيع جزئي لصناديق المعاشات التقاعدية ، اعتمادًا على

الاستحقاق القواعد التي وضعها صاحب العمل والخطة.

اعتمادات السحب: خطة التقاعد قبل التقاعد

عندما يترك الموظف الشركة قبل سن التقاعد ، تحدد عوامل مختلفة مدى استحقاقه لرصيد معاشه التقاعدي. والأكثر أهمية من بين هؤلاء هو وضعهم في الاستحقاق. يشير استحقاق الملكية إلى مدى سيطرة الموظف على أصول التقاعد الخاصة به.

في معظم الحالات ، تستحق مساهمات الموظفين على الفور ، ويحق للموظفين ذوي فترات أطول الحصول على حصة أكبر من مساهمات أصحاب العمل.

أهمية الرول أوفر

بسبب حالة الإعفاء الضريبي لمعظم صناديق التقاعد ، يجب على الموظفين المغادرين دائمًا لفافة هذه الأموال إلى مؤهل حساب التقاعد الفردي (الجيش الجمهوري الايرلندي) تدار من قبل مؤسسة مالية مؤهلة. ال دائرة الإيرادات الداخلية تفرض (IRS) عقوبات على الأموال التي لم يتم وضعها في حساب محمي من الضرائب.

قد تنظر مصلحة الضرائب في بعض الحالات الخاصة مثل الوفاة أو العجز عند منح استثناءات لهذه المتطلبات. تشمل الاستثناءات المحتملة الأخرى بعض النفقات الطبية الباهظة أو التصحيحات لمساهمة زائدة سابقة.

القواعد التي تحكم ائتمانات السحب

بالنسبة للمعاشات التقاعدية للقطاع العام ، يتم تحديد قواعد الانسحاب على أساس كل دولة على حدة. المعاشات الخاصة تخضع للقواعد المنصوص عليها في قانون ضمان دخل تقاعد الموظف (ERISA) لعام 1974. تحدد ERISA والقواعد الضريبية اللاحقة نظامًا معقدًا من السياسات المتعلقة بالاستحقاق والسحب من العديد من الاختلافات في خطط المزايا والمساهمات المحددة.

بالإضافة إلى إرشادات ERISA ، يتمتع أصحاب العمل بالسلطة التقديرية لهيكلة خططهم وفقًا لاحتياجاتهم الخاصة. عند مغادرة شركة ما ، من الحكمة مراعاة احتياجاتك الخاصة عن طريق تثقيف نفسك بشأن خياراتك والتزاماتك بشأن عمليات السحب من خطط التقاعد المؤهلة.

فائدة محددة مقابل. خطط المساهمة المحددة

ال خطة المنافع المحددة هو النوع الأكثر شيوعًا لخطة التقاعد. خطة المزايا المحددة هي خطة تقاعد يرعاها صاحب العمل حيث يتم احتساب مزايا الموظفين باستخدام معادلة تأخذ في الاعتبار عدة عوامل ، مثل مدة التوظيف وتاريخ الراتب. تضمن خطط المزايا المحددة للمتقاعدين توزيعًا نقديًا محددًا عند التقاعد. نظرًا لأن صاحب العمل مسؤول عن اتخاذ قرارات الاستثمار وإدارة استثمارات الخطة ، فإن صاحب العمل يفترض كل الاستثمار والتخطيط المخاطر.

في خطة مساهمة محددة، مثل أ 401 (ك) أو 403 (ب) ، يساهم الموظفون بمبلغ ثابت أو نسبة مئوية من رواتبهم في حساب يهدف إلى تمويل تقاعدهم. حددت IRS حدًا سنويًا للمساهمة لـ 401 (k) s وخطط المساهمة المحددة. لعامي 2020 و 2021 ، الحد الأقصى للمساهمة الذي يمكن للموظف تقديمه إلى 401 (ك) هو 19500 دولار. يمكن لمن يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر تقديم مبلغ إضافي مساهمة اللحاق بالركب 6،500 دولار لكل من 2020 و 2021.

في بعض الأحيان ، ستطابق الشركة الراعية جزءًا من مساهمات الموظفين كميزة إضافية. ومع ذلك ، لا يمكن أن تتجاوز المساهمة الإجمالية بين الموظف وصاحب العمل أقل من 57000 دولار في عام 2020 أو 63500 دولار ، بما في ذلك مساهمة التعويض البالغة 6500 دولار للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر. لعام 2021 ، يجب أن يكون إجمالي المساهمة أقل من 58000 دولار أو 64500 دولار ، بما في ذلك مساهمات التعويض.

تتكون خطة المساهمة المحددة بشكل عام من الاستثمارات ، والتي يختارها الموظف من قائمة منسقة من الخيارات التي تتكون غالبًا من الصناديق المشتركة. لا توجد طريقة لمعرفة مقدار ما ستمنحه خطة المساهمة المحددة للموظف في النهاية عند التقاعد ، حيث يمكن أن تتغير مستويات المساهمة ، وقد ترتفع عوائد الاستثمارات و أسفل.