خيارات عندما تكون مستفيدًا من Roth IRA

إذا كنت مستفيدًا من Roth IRA ، فقد يكون لديك العديد من الخيارات - بما في ذلك فتح Roth IRA الموروث. لكن علاقتك بالمالك الأصلي وعمر الحساب يحددان الخيارات المتاحة لك.

لقد تغيرت القواعد المتعلقة بوراثة Roth IRAs وحسابات التقاعد الأخرى منذ مرور قانون آمن في عام 2019 و قانون CARES في عام 2020. تابع القراءة لفهم خياراتك.

التخطيط العقاري مع Roth IRAs

روث الجيش الجمهوري الايرلندي تعتبر ذات قيمة خاصة كأدوات تخطيط العقارات. مع أجهزة IRAs التقليدية، عليك أن تبدأ في تناوله التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) في عمر 72. أثناء قيامك بذلك ، فإنك تدفع ضرائب على الأموال التي تحصل عليها.

ومع ذلك ، مع Roth IRA ، لا توجد RMDs. وجميع التوزيعات التي تحصل عليها عند التقاعد معفاة من الضرائب.

هذا يعني أنك إما تتمتع بالاستفادة الكاملة من كل ذلك ، بدون ضريبة ضريبية - أو يمكنك ترك أموالك في Roth IRA لتنمو.

في السابق ، كان من الممكن ترك Roth IRA الموروث بمفرده مدى الحياة. ولكن بموجب قواعد قانون SECURE Act ، يمكن فقط لبعض المستفيدين الحصول على ميزة مدى الحياة - أي الأزواج والأبناء القصر من المتوفين ، والمعاقين أو المصابين بأمراض مزمنة ، وأولئك الذين لا تقل أعمارهم عن 10 سنوات عن المتوفى ، مثل أخ أو أخت.

يجب على أي شخص آخر يرث Roth IRA توزيع جميع الأصول في الحساب في غضون 10 سنوات من وفاة المالك الأصلي.

لماذا يتم تعيين مستفيد من Roth IRA؟

يمكن أن يكون Roth IRA جزءًا أساسيًا من خطة الحوزة. ولكن لا يمكن استخدام أي من فوائده إذا لم تكمل ملف تعيين المستفيد.

سيتم تمرير أي أصول من أصول Roth IRA لم تسحبها تلقائيًا إلى المستفيدين الذين تحددهم. غالبًا ما يكون المستفيد زوجًا على قيد الحياة أو أطفالك ، ولكن قد يكون أحد أفراد العائلة أو صديقًا آخر.

عندما تفتح Roth IRA ، تقوم بملء نموذج لتسمية المستفيد - الشخص (الأشخاص) الذي سيرث حسابك بعد وفاتك. هذا النموذج أكثر أهمية مما يدركه الكثير من الناس. إذا تركته فارغًا ، فقد لا يذهب الحساب إلى الشخص الذي تقصده ، وقد تُفقد بعض المزايا الضريبية.

إذا كنت من المستفيدين من Roth IRA ، فإن خياراتك تختلف اعتمادًا على ما إذا كنت ترثها كزوجة أو كزوج غير زوج. فيما يلي ملخص للخيارات لكل موقف.

وراثة روث إيرا كزوجة

لديك أربعة خيارات إذا ورثت Roth IRA كزوج:

الخيار 1: التحويل من الزوج

مع النقل الزوجي ، فإنك تتعامل مع Roth IRA على أنها ملكك. هذا يعني أنك ستخضع لنفسه قواعد التوزيع كما لو كانت ملكك أصلاً. لإكمال التحويل الزوجي ، ستنقل الأصول إلى Roth IRA الجديد أو الحالي الخاص بك.

اعتبارات أخرى:

• يمكنك سحب المساهمات في أي وقت.
• تخضع الأرباح للضريبة حتى تصل إلى سن 59½ وقد مرت خمس سنوات على الأقل منذ أن ساهم زوجك في الحساب لأول مرة ("حكم 5 سنوات").
• الخيار متاح فقط إذا كنت المستفيد الوحيد.
• يمكنك تحديد المستفيد الخاص بك.

الخيار 2: فتح IRA الموروثة ، طريقة توقع الحياة

باستخدام هذا الخيار ، يتم نقل الأصول إلى ملف ورثت روث إيرا في اسمك. سيتعين عليك الحصول على الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة. لكن لديك خيار تأجيلها إلى ما بعد:

• التاريخ الذي سيبلغ فيه صاحب الحساب الأصلي 72 عامًا
• ديسمبر. 31 من السنة التي تلي سنة الوفاة (عندما توفي صاحب الحساب الأصلي).

توزيعات موزعة على الخاص بك متوسط ​​العمر المتوقع. ومع ذلك ، إذا كان هناك مستفيدون آخرون ، فإن التوزيعات تستند إلى متوسط ​​العمر المتوقع للمستفيد الأكبر سنًا - ما لم يتم إنشاء حسابات منفصلة قبل ديسمبر. 31 من السنة التي تلي سنة الوفاة.

اعتبارات أخرى:

• يمكنك سحب المساهمات في أي وقت.
• الأرباح خاضعة للضريبة ما لم يتم استيفاء قاعدة الخمس سنوات.
• لن تخضع لغرامة سحب مبكر قدرها 10٪.
• يمكن أن تستمر الأصول في الحساب في النمو معفاة من الضرائب.
• يمكنك تحديد المستفيد الخاص بك.

الخيار 3: فتح حساب IRA الموروث ، طريقة مدتها 5 سنوات

بموجب طريقة الخمس سنوات ، يتم نقل الأصول إلى Roth IRA الموروثة باسمك. يمكنك توزيع التوزيعات ، ولكن يجب عليك سحب جميع الأصول من الحساب بحلول ديسمبر. 31 من السنة الخامسة التي تلي سنة الوفاة

اعتبارات أخرى:

• يمكنك سحب المساهمات في أي وقت.
• الأرباح خاضعة للضريبة ما لم يتم استيفاء قاعدة الخمس سنوات.
• لن تخضع لغرامة سحب مبكر قدرها 10٪.
• يمكن أن تستمر الأصول في الحساب في النمو معفاة من الضرائب لمدة تصل إلى خمس سنوات.
• يمكنك تحديد المستفيد الخاص بك.

الخيار 4: التوزيع الكلي

إذا اخترت هذا الخيار ، فسيتم توزيع جميع الأصول في Roth IRA عليك. لا توجد ضريبة على المساهمات في الحساب. لكن الأرباح تخضع للضريبة إذا كان عمر الحساب أقل من خمس سنوات عند وفاة مالك الحساب الأصلي.

وراثة روث إيرا بصفتها غير زوج

يشمل غير الزوجين الأطفال والأحفاد وأفراد الأسرة الآخرين والأصدقاء. لديك ثلاثة خيارات إذا ورثت Roth IRA بصفتك غير زوج:

الخيار 1: فتح IRA الموروثة ، طريقة توقع الحياة

مع خيار Life Expectancy ، يتم نقل الأصول إلى Roth IRA الموروثة باسمك. سوف تخضع ل التوزيعات الدنيا المطلوبة يجب أن يبدأ بحلول ديسمبر. 31 من السنة التي تلي سنة الوفاة.

في السابق ، كانت التوزيعات موزعة على مدى حياة الشخص غير الزوج ، بافتراض أن الشخص هو المستفيد الوحيد. ولكن مع تمرير قانون SECURE Act ، يجب توزيع جميع التوزيعات في غضون 10 سنوات من وفاة المالك الأصلي.

عندما يكون هناك العديد من المستفيدين ، تستند التوزيعات على متوسط ​​العمر المتوقع للمستفيد الأكبر سنًا - ما لم يتم إنشاء حسابات منفصلة قبل ديسمبر. 31 من السنة التي تلي سنة الوفاة.

اعتبارات أخرى:

• يمكنك سحب المساهمات في أي وقت.
• الأرباح خاضعة للضريبة ما لم يتم استيفاء قاعدة الخمس سنوات.
• لن تخضع لـ 10٪ غرامة على الانسحاب المبكر.
• يمكن أن تستمر الأصول في الحساب في النمو معفاة من الضرائب.
• يمكنك تحديد المستفيد الخاص بك.

الخيار 2: فتح حساب IRA الموروث ، طريقة مدتها 5 سنوات

باستخدام هذا الخيار ، يتم نقل الأصول إلى Roth IRA الموروثة باسمك. يمكنك توزيع توزيعاتك بمرور الوقت ، ولكن عليك سحب كل شيء بحلول الرابع من كانون الأول (ديسمبر). 31 من السنة الخامسة التي تلي سنة الوفاة.

اعتبارات أخرى:

• يمكنك سحب المساهمات في أي وقت.
• الأرباح خاضعة للضريبة ما لم يتم استيفاء قاعدة الخمس سنوات.
• لن تخضع لغرامة سحب مبكر قدرها 10٪.
• يمكن أن تستمر الأصول في الحساب في النمو معفاة من الضرائب لمدة تصل إلى خمس سنوات.
• يمكنك تحديد المستفيد الخاص بك.

الخيار 3: التوزيع الكلي

مع توزيع مبلغ مقطوع، يتم توزيع الأصول في Roth IRA عليكم جميعًا مرة واحدة. المساهمات معفاة من الضرائب ، ولكن الأرباح خاضعة للضريبة إذا كان عمر الحساب أقل من خمس سنوات عند وفاة مالك الحساب الأصلي.

الخط السفلي

إذا كان لديك Roth IRA ولم تعين مستفيدًا ، فقد يتم تجميعها في إجمالي ممتلكاتك وتقسيمها وفقًا للقوانين في ولايتك. قد ينتهي الأمر بزوجك / زوجتك أو أطفالك في نهاية المطاف بأموالك ، لكن لن يتمكنوا من الوصول إلى نفس المزايا الضريبية كما لو كنت قد حددتهم كمستفيدين. ولتسهيل الحياة عليهم (ولك) ، افتح واحدة بأسرع ما يمكن لتجنب مشاكل حكم الخمس سنوات.

إذا كنت أحد المستفيدين من Roth IRA ، فلديك عدة خيارات. من المهم أن تفكر في اختياراتك بعناية لأن العواقب الضريبية قد تختلف. من المفيد التشاور مع مستشار مالي موثوق يمكنه مساعدتك في تحديد أفضل خيار لك عندما ترث Roth IRA.