يمكنك خصم مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك؟

التقليدية حساب التقاعد الفردي تم تصميم (IRA) ليكون استثمارًا معفيًا من الضرائب في مستقبلك. لكن هناك حدود. إذا لم تكن أنت أو زوجك مشاركًا نشطًا في خطة يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (ك)، يمكنك المطالبة بالخصم الكامل حتى الحد الأقصى للمساهمة المسموح بها للسنة.

ومع ذلك ، إذا كنت أنت أو زوجتك مشاركين نشطين في خطة أخرى ، فإن أهليتك لخصم مساهمتك تتحدد من خلال حالة الإيداع الضريبي و الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) تقوم بالإبلاغ عنه في ضرائب الدخل الخاصة بك.

قد يكون هذا خادعًا لأن القواعد تختلف لكل نوع من أنواع خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل.

تحديد الحالة النشطة

إذا كنت تعتبر مشاركًا نشطًا ، فيجب على صاحب العمل الإشارة إلى ذلك في حسابك نموذج W-2 من خلال تحديد مربع "التقاعد". تحدث أخطاء إدارية ، لذلك لا يتم تحديد هذا المربع في بعض الأحيان حتى عندما يجب أن يكون كذلك. من المفيد لك أن تفهم القواعد حتى لا تضطر إلى الاعتماد على حفظ سجلات صاحب العمل.

فيما يلي القواعد المتعلقة بحالة المشارك النشط لأنواع مختلفة من خطط التقاعد لأصحاب العمل.

خطة المنافع المحددة

إذا كنت مؤهلاً للمشاركة في خطة المنافع المحددة

بالنسبة للسنة الضريبية ، تعتبر مشاركًا نشطًا لتلك السنة. هذا صحيح حتى إذا رفضت المشاركة في الخطة ، فشلت في تقديم مساهمات إلزامية إلى النظام ، أو فشل في أداء الحد الأدنى من الخدمة المطلوبة لتحصيل ميزة بموجب النظام لـ عام.

معاش شراء الأموال وخطة المنافع المستهدفة

إلى عن على معاش شراء الأموال و خطط المنافع المستهدفة، تعتبر مشاركًا نشطًا للسنة التي يتم خلالها تطبيق مساهماتك في هذه الخطط. هذا صحيح بغض النظر عن الوقت الذي يتم فيه إيداع مساهمتك بالفعل في حسابك.

على سبيل المثال ، لنفترض أن صاحب العمل يرعى عملية شراء بالمال خطة المعاشات التقاعدية ومطلوب منه المساهمة بنسبة 10٪ من التعويض المستحق للخطة كل عام. أمام صاحب العمل حتى الموعد النهائي لتقديم الضرائب ، بما في ذلك التمديدات ، لإيداع مساهمات سنة معينة. لذلك ، إذا تم تقديم مساهمة 2020 في عام 2021 ، فأنت تعتبر مشاركًا نشطًا للسنة الضريبية 2020 ، وهي السنة التي تنطبق عليها المساهمة.

خطط تقاسم الأرباح و SEP IRAs

يتم تحديد هذه الخطط من خلال الطبيعة التقديرية للمساهمات. يعتبر الموظفون نشطين للسنة التي يتم فيها إيداع المساهمات فعليًا في حسابات الموظفين ، حتى لو كانت الاشتراكات تنطبق على العام السابق. سبب هذه القاعدة هو أنه عادة ما يكون من المستحيل على أصحاب العمل ضمان المساهمات في هذه الخطط لأي سنة معينة.

للتوضيح ، لنفترض أن صاحب العمل يرعى خطة لتقاسم الأرباح ، والتي يساهم فيها بنسبة 10٪ من التعويض المؤهل للسنة الضريبية 2019. لكن المساهمات تودع في عام 2020. يعتبر الموظفون مشاركين نشطين لعام 2020 ، وهو العام الذي يتم فيه إيداع المساهمات فعليًا في حساباتهم.

401 (ك) و 403 (ب) الخطط

إذا قمت بإجراء تأجيل الراتب مساهمات ل 401 (ك) أو 403 (ب) الخطة، تعتبر مشاركًا نشطًا للسنة التي تنطبق عليها مساهمات تأجيل راتبك.

إذا كنت مؤهلاً لتقديم مساهمات لتأجيل الراتب ولكنك اخترت عدم القيام بذلك ، فأنت مؤهل لذلك ليس يعتبر مشاركًا نشطًا لتلك السنة.

المساهمات الطوعية أو الإلزامية

تعتبر مشاركًا نشطًا في أي عام تقوم فيه بتقديم مساهمات طوعية أو إلزامية إلى خطة التقاعد المؤهلة التي يرعاها صاحب العمل.

حالة استحقاق ملكية الأسهم لا تؤثر على الوضع

اعتمادًا على أحكام الخطة ، قد لا يتم منحك على الفور مساهمات العام التي تتلقاها من صاحب العمل. ولكن لديك الاستحقاق الحالة لا تغير ما إذا كنت مشاركًا نشطًا. حتى إذا تركت صاحب العمل هذا في تاريخ لاحق وخسرت تلك المساهمة غير المكتسبة ، فلا تزال تعتبر مشاركًا نشطًا للسنة المعنية.

على سبيل المثال ، تساهم شركة ABC بنسبة 10٪ من تعويضات موظفيها في خطة معاشات شراء الأموال للعام الضريبي 2019. بموجب أحكام خطة معاشات ABC للمعاشات التقاعدية ، تُكتسب مساهمات الموظفين بنسبة 100٪ بعد العمل لمدة ثلاث سنوات. لا يحدث استحقاق الاستحقاق قبل ذلك الحين.

لنفترض أن جين تركت شركة ABC في شركة جديدة بعد عامين من العمل. نظرًا لأن جين ستغادر قبل أن تحصل على أي رصيد مكتسب ، فيجب عليها مصادرة المساهمات التي تم تقديمها في حساب معاش شراء الأموال في شركة ABC. ومع ذلك ، لا تزال جين تُعتبر مشاركًا نشطًا في السنة الضريبية 2019 ، لأنه تم تقديم مساهمة مطلوبة في حساب معاش شراء الأموال.

التغييرات في سن الاشتراك بسبب قانون الأمن

في أوائل يناير 2020 ، وقع الرئيس السابق ترامب على إعداد كل مجتمع لقانون تعزيز التقاعد (SECURE). قبل قانون الأمن ، لم يكن بإمكانك تقديم مساهمات إلى حساب IRA التقليدي للسنة التي بلغت فيها سن 70½ أو أي عام لاحق.

الآن ، بالنسبة للسنوات الضريبية التي تبدأ في عام 2020 ، يمكنك تقديم مساهمات بعد بلوغ سن 70 عامًا ، مما يعني أنه لم يعد هناك قيود عمرية على المساهمة في IRAs التقليدية. لا يغير القانون قيود العمر على مساهمات Roth IRA لأنه لا يوجد مثل هذا تقييد.

الخط السفلي

إذا كنت أنت و / أو زوجتك مشاركين نشطين لسنة معينة ، فقد تحتاج إلى إجراء عملية حسابية لتحديد ما إذا كنت قادرًا على خصم مساهمات IRA الخاصة بك لذلك العام. إذا لم تتمكن من خصم المبلغ بالكامل ، فقد تتمكن من خصم جزء ، اعتمادًا على MAGI الخاص بك.

تم شرح هذه الصيغة في دار نشر IRS 590. في النهاية ، قد ترغب في استشارة اختصاصي الضرائب للمساعدة في تحديد ما إذا كانت مساهمة IRA الخاصة بك قابلة للخصم.