حدود خصم IRA التقليدية

أ الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي يأتي مع اثنين من المزايا الضريبية الرئيسية لمدخرين التقاعد. الأول هو أن استثماراتك تنمو معفاة من الضرائب حتى يحين وقت السحب خلال سنوات التقاعد. يتم أخذ المنفعة الثانية في وقت الضريبة. يمكن خصم المساهمات في حساب IRA التقليدي الخاص بك جزئيًا أو كليًا من الإيرادات، وبالتالي خفض التزامك الضريبي.

ولكن ليس كل من يساهم في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي يمكنه الاستمتاع بهذه الميزة الضريبية المسبقة. تنطبق حدود الدخل على أصحاب الدخل المرتفع والموظفين المشمولين بخطة تقاعد في العمل.

نناقش أدناه قواعد المساهمة وحدودها بمزيد من التفصيل.

حدود المساهمة

أقصى مبلغ يمكن للفرد أن يساهم به في حساب IRA هو 6000 دولار سنويًا لعامي 2020 و 2021. ال

دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) يسمح للمدخرين المتقاعدين الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر بعمل مساهمة اللحاق بالركب 1000 دولار إضافية.

اقتطاع مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك

يعتمد ما إذا كان بإمكانك خصم المساهمات جزئيًا أو كليًا من حساب IRA التقليدي على ثلاثة عوامل: ما إذا كنت أنت أو كان زوجك (أو كليهما) مشاركًا نشطًا في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، وحالة التقديم الخاصة بك ، و لك الدخل الإجمالي المعدل المعدل (ماجى).

مشارك نشط

سنبدأ بمناقشة خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. وتشمل هذه خطط المساهمة المحددة مثل خطة 401 (ك)، خطط مكافأة الأسهم ، خطط شراء الأموال، و خطط المنافع المحددة مثل المعاش التقاعدي. المربك إلى حد ما ، الخطط المستندة إلى الجيش الجمهوري الأيرلندي مثل سبتمبر إيرا و إيرا بسيط هي أيضًا خطط تقاعد برعاية صاحب العمل. إذا تم تقديم مساهمات إلى حسابك لأي من هذه الخطط ، فستعتبر مشاركًا نشطًا في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل.

أسهل طريقة لمعرفة ذلك هي التحقق من ملف نموذج W-2. سيحتوي المربع 13 على علامة اختيار في مربع "خطة التقاعد" إذا كنت مغطى. إذا لم تكن متأكدًا من حالتك ، فاستفسر من صاحب العمل أو أخصائي الضرائب.

فلاتر مفردة

أ ملف واحد مع عدم وجود خطة تقاعد برعاية صاحب العمل ، يمكن خصم المبلغ الكامل لمساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية.ومع ذلك ، إذا كنت مشمولاً بخطة تقاعد في العمل ، فسيتم تطبيق قيود الدخل التالية:

• يتوفر خصم كامل إذا كان معدل الذكاء الاصطناعي العام المعدل الخاص بك هو 66000 دولار أو أقل لعام 2021 (65000 دولار لعام 2020).
• يتوفر خصم جزئي للدخل بين 66000 دولار و 76000 دولار لعام 2021 (65000 دولار و 75000 دولار لعام 2020).
• لا يوجد خصم للدخول التي تزيد عن 76000 دولار لعام 2021 (75000 دولار لعام 2020).

تقديم المتزوجين معا

الأزواج الذين هم تقديم المتزوجين معا يمكن أن يأخذ خصم IRA الكامل إذا لم يكن أي من الزوجين مشمولًا بخطة تقاعد في العمل.إذا شارك أحد الزوجين في خطة ، فعندئذ يتم تطبيق قيود الدخل هذه:

• يتوفر خصم كامل إذا كان معدل الذكاء الاصطناعي العام المعدل لديك هو 198000 دولار أو أقل لعام 2021 (196000 دولار لعام 2020).
• يتوفر خصم جزئي للدخل بين 198000 دولار و 208000 دولار لعام 2021 (196000 دولار و 206000 دولار لعام 2020).
• لا يوجد خصم للدخول التي تزيد عن 208000 دولار أمريكي لعام 2021 (206000 دولار أمريكي لعام 2020).

تكون حدود الدخل أقل فائدة إذا شارك الزوجان في خطط التقاعد في العمل:

• يتوفر خصم كامل إذا كان معدل الذكاء الاصطناعي العام المعدل الخاص بك هو 105000 دولار أو أقل لعام 2021 (104000 دولار لعام 2020).
• يتوفر خصم جزئي للدخل بين 105000 دولار و 125000 دولار لعام 2021 (104000 دولار و 124000 دولار لعام 2020).
• لا يوجد خصم للدخول التي تزيد عن 125000 دولار لعام 2021 (124000 دولار لعام 2020).

متزوج الايداع منفصل

دافعي الضرائب الذين هم متزوج الايداع بشكل منفصل تخضع لعتبات دخل منخفضة بشكل كبير إذا شارك أي من الزوجين في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. إذا كان دخلك أقل من 10000 دولار ، فيمكنك أن تأخذ خصمًا جزئيًا. بمجرد أن يصل دخلك إلى 10000 دولار ، لا يحق لك أي خصم. لا توجد حدود للدخل إذا لم يكن لدى أي من الزوجين خطة عمل برعاية.

مساهمات روث إيرا

إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على IRA التقليدي ، ففكر في المساهمة في Roth IRA. يتم تقديم المساهمات بالدولار بعد خصم الضرائب ، وتكون عمليات السحب المؤهلة معفاة من الضرائب عند التقاعد ، ولا توجد التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) ، مما يعني أنه يمكنك السماح باستثماراتك تنمو طالما أردت.

قواعد مساهمة روث إيرا أسهل في التنقل. يمكن لمقدمي الطلبات المنفردين الذين يكسبون 125 ألف دولار أو أقل لعام 2021 (124 ألف دولار لعام 2020) المساهمة بأقصى مبلغ. يمكن للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك أن يساهموا في الحد الأقصى إذا كسبوا 198000 دولار أو أقل لعام 2021 (196000 دولار لعام 2020). إن المتزوجين الذين يتقدمون بطلبات منفصلة (لكنهم يعيشون معًا) هم من سيجدون أقل المزايا. يمكنهم فقط المساهمة بمبلغ مخفض ، وفقط على دخل يبلغ 10000 دولار أو أقل. خلاف ذلك ، إذا عاشوا منفصلين عن العام الضريبي الكامل ، فيمكنهم كسب ما يصل إلى 125000 دولار لعام 2021 (124000 دولار لعام 2020) وما زالوا يساهمون بالحد الأقصى في Roth IRA.

مساهمة الزوجية IRA

أ الجيش الجمهوري الايرلندي الزوجي يسمح لكلا الزوجين بتعظيم مساهماتهم التقليدية في حساب الاستجابة العاجلة ، حتى لو كان أحد الزوجين لا يعمل أو لديه دخل مؤهل ضئيل للغاية. بغرض تقديم مساهمة إيرا الزوجية، يجب الاحتفاظ بكل من حسابات IRA كحسابات منفصلة (لا يمكن الاحتفاظ بها بشكل مشترك).

بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الزوجين تقديم إقرار ضريبي مشترك. ستكون مساهمتك المجمعة أقل من 12000 دولار (أو 14000 دولار إذا كان كلا الزوجين يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر) ، أو إجمالي التعويض الخاضع للضريبة عن العام.

الموعد النهائي للمساهمة

الموعد النهائي لتقديم مساهمة IRA هو تاريخ الاستحقاق لتقديم إقرارك الضريبي للسنة التي تقدم فيها المساهمة. بشكل عام ، هذا يعني أن لديك سنة كاملة ، بالإضافة إلى 15 أبريل من العام التالي ، لإيداع الأموال في حساب IRA الخاص بك.إذا صادف 15 أبريل عطلة نهاية أسبوع أو عطلة ، فإن الموعد النهائي هو يوم العمل التالي.

عند تقديم مساهمة للسنة السابقة ، تأكد من الإشارة إلى السنة المطبقة على الشيك أو أي نموذج مساهمة مصاحب. إذا لم تقدم هذه المعلومات ، فلن يتمكن الوصي أو الوصي على IRA من تحديد السنة التي تريد تقديم المساهمة فيها. نتيجة لذلك ، من المرجح أن يتم الإبلاغ عن المساهمة للسنة الضريبية التي استلموا فيها الشيك.

حصر العمر

ال إعداد كل مجتمع لقانون تعزيز التقاعد (SECURE) ألغى القيود العمرية على مساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدية ، بدءًا من عام 2020.بمعنى آخر ، طالما لديك دخل من العمل ، يمكنك المساهمة في IRA الخاص بك. بالنسبة لعام 2019 وما قبله ، مُنع أولئك الذين يبلغون من العمر 70 عامًا أو أكثر من تقديم مساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدية.

الخط السفلي

تحدد العديد من العوامل ما إذا كان بإمكان دافع الضرائب اقتطاع مساهمة في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي من ضرائب الدخل الخاصة به. إذا كان لديك دخل مرتفع ، أو كنت تشارك في خطة تقاعد برعاية صاحب العمل ، فهي كذلك من المفيد التحقق مع مخطط مالي أو مستشار تقاعد لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً لذلك فوائد ضريبية.