تلقي مدفوعات استحقاقات التقاعد الموروثة من الوالدين المتوفين

بشكل عام ، تحدد الأحكام الواردة في وثيقة خطة التقاعد خيارات توزيع الأصول المتاحة للمستفيدين. راتب تقاعد فوائد الموت تختلف حسب نوع المعاش التقاعدي الذي لديك.

ما هو المعاش التقاعدي؟

خطط التقاعد هي نوع من خطة التقاعد التي تتطلب من صاحب العمل تقديم مساهمات لمجموعة من الأموال المخصصة لمنفعة العامل المستقبلية. يتم استثمار مجموعة الأموال نيابة عن الموظف ، ويتم توليد أرباح الاستثمارات دخل العامل عند التقاعد. تقدم خيارات خطة المعاشات التقاعدية عادةً توزيعًا بمبلغ إجمالي أو مدفوعات في شكل دخل سنوي.

أنواع المعاشات

هناك نوعان رئيسيان من خطط التقاعد: منافع محددة و مساهمة محددة.

• خطة المنافع المحددة هي ما يعتقده الناس عادة على أنه "معاش تقاعدي". إنها خطة تقاعد برعاية صاحب العمل يتم احتساب مزايا الموظفين باستخدام معادلة تأخذ في الاعتبار عدة عوامل ، مثل طول فترة التوظيف والراتب التاريخ. يطلق عليه "المنفعة المحددة" لأن الموظفين وأرباب العمل يعرفون معادلة حساب استحقاقات التقاعد في وقت مبكر ، ويستخدمونها لتحديد المزايا المدفوعة. يمول صاحب العمل الخطة عادة بالمساهمة بمبلغ منتظم ، عادة نسبة مئوية من أجر الموظف ، في أ الضرائب المؤجلة الحساب. اعتمادًا على الخطة ، يمكن للموظفين أيضًا تقديم مساهمات.
instagram viewer
• خطة المساهمة المحددة هي خطة تقاعد عادة ما تكون مؤجلة من الضرائب ، مثل أ 401 (ك) أو أ 403 (ب)، حيث يساهم الموظفون بمبلغ ثابت أو نسبة مئوية من رواتبهم في حساب يهدف إلى تمويل تقاعدهم. ستقوم الشركة الراعية ، في بعض الأحيان ، بمطابقة جزء من مساهمات الموظفين كميزة إضافية. تضع هذه الخطط قيودًا تتحكم في متى وكيف يمكن لكل موظف الانسحاب من هذه الحسابات دون عقوبات.

هل يمكن للمستفيد الحصول على مزايا خطة التقاعد عند وفاة العضو؟

يعتمد ذلك على خيارات الخطة التي حددها العضو في الأصل ، بالإضافة إلى علاقتك بهذا العضو. عادة ، تسمح خطط التقاعد للعضو فقط - أو العضو وزوجته الباقية على قيد الحياة - بتلقي مدفوعات المزايا. ومع ذلك ، في حالات محدودة ، قد يسمح البعض للمستفيد من غير الزوج ، مثل الطفل.

بحسب ال خدمة الإيرادات الداخلية (IRS): قانون ضمان دخل تقاعد الموظف لعام 1974 (ERISA) "يحمي الأزواج الباقين على قيد الحياة للمشاركين المتوفين الذين حصلوا على مكتسبة معاش التقاعد قبل وفاتهم. تعتمد طبيعة الحماية على نوع الخطة وما إذا كان المشارك يموت قبل أو بعد أن من المقرر أن يبدأ دفع استحقاق المعاش ، والمعروف باسم بدء الأقساط السنوية تاريخ. سيخبرك وصف الخطة الموجز بنوع الخطة المتضمنة وما إذا كانت مخصصات الناجين السنوية أو مزايا الوفاة الأخرى مقدمة بموجب الخطة.

"عندما يتوفى أحد المشاركين في الخطة ، يجب على الزوج الباقي على قيد الحياة الاتصال بصاحب عمل الزوج المتوفى أو مسؤول الخطة لتقديم مطالبة بأي مزايا متاحة. من المرجح أن تطلب الخطة نسخة من شهادة الوفاة. اعتمادًا على نوع الخطة ، وما إذا كان المشترك قد توفي قبل أو بعد بدء مدفوعات التقاعد ، ستقوم الخطة بإخطار الزوج الباقي على قيد الحياة بما يلي:

• مقدار وشكل المنافع (بعبارة أخرى ، مبلغ مقطوع أو أقساط مدفوعات بموجب راتب سنوي) ؛
• ما إذا كان من الممكن تحويل مدفوعات مزايا الوفاة من النظام إلى خطة تقاعد أخرى ؛ و
• إذا كان التمديد ممكنًا ، فالطريقة والفترة الزمنية التي يجب أن يتم خلالها التمديد ".

إذا كان عضو الخطة متزوجًا مع أ الحياة المشتركة خيار الدفع ، المستفيد الافتراضي هو تلقائيًا زوج العضو ما لم يتنازل الزوج عن هذا الخيار. سيحتاج الزوج إلى المصادقة كتابيًا عن طريق موافقة الزوج أو نموذج التنازل عن الزوج على أنهما يختاران عدم تلقي مزايا الورثة.قد تحتاج إلى توثيقها. إذا تم القيام به بشكل صحيح ، فإن هذا يسمح للعضو بتعيين مستفيد آخر ، مثل طفل. إذا لم يكن عضو الخطة متزوجًا ، فيجوز له تعيين مستفيد آخر.

أنواع خيارات معاش الناجي

تقاعد محدد المنافع

مع خطة المزايا المحددة ، فإن العامل الرئيسي الذي يجب مراعاته هو ما إذا كان العضو متقاعدًا عند وفاته. إذا لم يتقاعد العضو قبل الوفاة ، يجوز للخطة دفع مبلغ مقطوع للمستفيد المعين. عادةً ما يستحق هذا مضاعفًا معينًا لراتب العضو لأن خطط المزايا المحددة تم تصميمها بحيث تكون مرتبطة بطول فترة التوظيف وسجل الرواتب.

إذا كان العضو قد تقاعد بالفعل ، فقد تنتهي مدفوعات المعاش بوفاة العضو (يشار إليها باسم أ حياة واحدة معاش) أو قد يستمرون في دفع المزايا للمستفيد بمبلغ مخفض (يشار إليه بمعاش الحياة المشتركة أو معاش الورثة). إذا اختار العضو معاش الحياة الفردية ، فستكون مدفوعاته الشهرية أعلى مما لو اختار معاش الحياة المشتركة.

لأن صاحب العمل يتوقع أن يضطر لدفع الفوائد على مدى فترة زمنية أطول ، الحياة المشتركة غالبًا ما يأتي الخيار بمدفوعات مخفضة لكل من العضو خلال حياته والباقون على قيد الحياة المستفيد. قد تكون هناك خيارات هجينة أخرى متاحة أيضًا والتي تستمر في دفع مدفوعات أعلى للعضو حتى الوفاة (على الرغم من أنها ليست عالية مثل خيار الحياة الفردية) ، مع مدفوعات مخفضة بشكل كبير للناجين المستفيد.

معاش المساهمة المحددة

مع خطة مساهمة محددة ، مثل 401 (ك) ، يمكن للمستفيد الوصول إلى الأموال المتبقية في حساب التقاعد عن طريق السحب التدريجي ، أو دفع مبلغ مقطوع ، أو من خلال شراء دخل سنوي. اقرأ هذه المقالة لمزيد من المعلومات حول تعقيدات وراثة 401 (ك). كما هو مذكور أعلاه ، إذا رغب أحد أعضاء الخطة المتزوجين في تعيين مستفيد بخلاف زوج العضو ، فيجب على الزوج التنازل عن حقوقه في مزايا التقاعد.

فترة معينة معاش

أ فترة معينة يسمح خيار الأقساط للعميل باختيار مدة استلام المدفوعات. تسمح هذه الطريقة للمستفيدين بالحصول على المخصصات لاحقًا إذا لم تنته المدة في تاريخ وفاة العضو. هذا على عكس خيار الأقساط السنوية الأكثر تقليدية ، حيث يتلقى صاحب السنوى دفعة دخل لبقية حياته أو حياتها ، بغض النظر عن مدة تقاعده.

الخط السفلي

يعتمد ما إذا كان بإمكانك وراثة مدفوعات استحقاقات المعاش التقاعدي من أحد الوالدين إلى حد كبير على خيارات الخطة المحددة التي حددها في الأصل والدك. تختلف المعالجات والطرق الضريبية المتاحة لك للوصول إلى هذه الأموال بناءً على تلك الاختيارات أيضًا. للتأكد من الخيارات المتاحة لك ، تحقق مع صاحب عمل والديك أو مسؤول خطة المزايا المحددة لوالدك. كما هو الحال دائمًا ، تحدث إلى أخصائي ضرائب لفهم العواقب الضريبية لأي مزايا تقاعدية موروثة.