كيف يعمل الجيش الجمهوري الايرلندي بعد التقاعد
ان حساب التقاعد الفردي (IRA) ، كما يوحي الاسم ، هو مكان لتخزين بيض العش الذهبي للسنوات الذهبية. ولكن إليكم حقيقة مثيرة للاهتمام: لا يزال العديد من كبار العمال والمتقاعدين الجدد يبنون أجهزة IRAs الخاصة بهم. أكثر من نصف الجيش الجمهوري الايرلندي مملوكة من قبل أولئك الذين هم في سن التقاعد أو في سن التقاعد (60 أو أكبر) شهدوا زيادة في الرصيد على مدى فترة ثلاث سنوات ، وفقًا لأبحاث مزايا الموظفين معهد.
حتى بين الجيش الجمهوري الايرلندي المملوكة للمتقاعدين (الذين تتراوح أعمارهم بين 71 و 74) الذين بدأوا للتو في الحصول عليها التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) ، ما يقرب من نصف الحسابات لديها أرصدة متزايدة خلال هذه الفترة. كل هذا يثير سؤالًا مثيرًا للاهتمام: كيف يمكن لـ الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي العمل بعد التقاعد؟ ماذا يحدث عندما يحين وقت الاستفادة من أرباح IRA المؤجلة من الضرائب؟
الماخذ الرئيسية
- في سن 59½ ، يمكن لمالك الحساب البدء في أخذ التوزيعات من IRA التقليدي بدون عقوبة - رغم أنه ، بالطبع ، لا يزال يخضع لضرائب الدخل.
- يمكن لمالكي IRA تأجيل التوزيعات لعدة سنوات بعد بلوغ سن التقاعد الكامل: التوزيعات غير مطلوبة حتى سن 72.
- لا يلزم إنفاق الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، ولكن يجب توزيعها.
- يمكن إعادة استثمار هذه التوزيعات ، مع ذلك ، في استثمارات أخرى ، مثل المعاشات.
الانسحابات المبكرة للجيش الجمهوري الايرلندي
من الناحية الفنية ، يمكن لمالك IRA سحب الأموال (أخذ التوزيعات ، في خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) - الكلام) من الجيش الجمهوري الإيرلندي في أي وقت. إذا حدث ذلك قبل سن 59½ ، فمن المحتمل أن يتكبد صاحب الحساب سحبًا مبكرًا بنسبة 10 ٪ ضربة جزاء بالإضافة إلى ضرائب الدخل. يعتمد مبلغ الضرائب والغرامة أيضًا على الخصم الضريبي للمساهمات (يتم تحديده من خلال ما إذا كان صاحب الحساب لديه أيضًا خطة تقاعد برعاية صاحب العمل).
سوف تتنازل مصلحة الضرائب الأمريكية عن هذه العقوبة عند استخدام التوزيعات لأغراض محددة، مثل النفقات الطبية غير المسددة أو التأمين الصحي أو نفقات التعليم العالي المؤهلة أو شراء منزل أول. يمكن لمالك الحساب أيضًا الحصول على قرض بدون عقوبة من الجيش الجمهوري الإيرلندي إذا قام باستبدال الأموال في غضون 60 يومًا.
يقول جيمس ب. توينينج ، مؤسس فاينانشال بلان إنك. في بيلينجهام ، واشنطن. "ستعمل هذه التقنية مع الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 55 عامًا أو أكبر ولديهم 401 (ك) الذي يقبل التدوير ويسمح بسحب التقاعد المبكر في سن 55. باستخدام هذه التقنية ، يتم تحويل أموال IRA أولاً إلى 401 (k) ، ثم يتم سحب الأموال 401 (k) بدون عقوبة ".
في سن 59½ ، يمكن لمالك الحساب البدء في الحصول على توزيعات من IRA بدون عقوبة - على الرغم من ذلك ، بالطبع ، لا يزالون خاضعين لضرائب الدخل. أصحاب الجيش الجمهوري الايرلندي ليسوا كذلك مطلوب لبدء أخذ التوزيعات عند 59½ أو حتى بعد تقاعدهم. يمكن للمالكين تأجيل التوزيعات لأكثر من عقد بعد بلوغ الستين.
كيف يعمل الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات
يجب أن يتم أخذ RMD الأول بحلول 1 أبريل من العام بعد أن يبلغ مالك الحساب سن 72 عامًا. على سبيل المثال ، إذا وصل المالك إلى 72 في أغسطس ، فيجب أخذ أول RMD بحلول 1 أبريل التالي. يجب أن يتم أخذ الحد الأدنى من التوزيعات بحلول ديسمبر. 31 من كل عام. لذلك إذا أخر مالك الحساب أول RMD حتى 1 أبريل من العام بعد أن يبلغوا 72 عامًا ، فسيكونون كذلك مطلوب أن يأخذ RMD ثانيًا في نفس العام ، والذي يعتبر السنة الثانية لـ RMDs. عادة ، الجيش الجمهوري الايرلندي وصي، أو المؤسسة المالية ، بحساب RMD وإخطار صاحب الحساب بمواعيد التوزيع القادمة.
ماذا يحدث إذا لم يأخذ صاحب الحساب RMDs بعد بلوغه سن 72 عامًا؟ يقول كريستوفر جيثينج ، مؤسس شركة Atherean Wealth Management ، Jersey City ، NJ: "قد يكون للفشل في الحصول على RMD في الوقت المحدد عواقب وخيمة للغاية". "ما لم تتمكن من إقناع مصلحة الضرائب الأمريكية بأن الإخفاق في الحصول على التوزيع كان بسبب خطأ معقول ، فستخضع لـ ضربة جزاء ضريبة بنسبة 50٪ من التوزيع الضائع ".
"إذا كان لديك عدة حسابات IRA وكان أداء أحدها ضعيفًا ، فيمكنك الحصول على RMD [الكامل] من يقول كارلوس دياس جونيور ، المؤسس والشريك الإداري من دياس ويلث ذ م م في ليك ماري ، فلوريدا.
استراتيجيات الانسحاب من الجيش الجمهوري الايرلندي
فقط لأنه يجب أخذ RMDs لا يعني أنه يجب إنفاقها. هناك العديد من الاستراتيجيات لتوظيفها مع الصناديق.
على سبيل المثال ، شراء ملف دخل سنوي يمكن أن تحول الأصول إلى تيار من مدفوعات الدخل مدى الحياة. (هناك بعض القيود على أنواع المعاشات التي يتم تمويلها من خلال RMDs ، لذا تحقق من الضرائب.) يمكن أيضًا إعادة استثمار التوزيعات في السندات البلدية ، أو الأسهم ، أو الصناديق المشتركة ، أو الصناديق المتداولة في البورصة (صناديق الاستثمار المتداولة)
بديل آخر: إيداع RMDs في ملف روث إيرا (على افتراض أن لديك دخلًا مكتسبًا آخر يسمح لك بتلبية متطلبات الدخل المكتسب لمساهمات Roth IRA). لا يزال يتعين عليك دفع ضرائب الدخل عليها ، ولكن سيتم السماح للأموال بأن تصبح معفاة من الضرائب بعد ذلك ، ولن تكون ملزمًا بإخراجها في أي وقت أو بأي مبلغ. يمكن ترك الأصول في مكانها ، وتوريثها للناجين. إذا قمت بسحبها ، فلن تخضع للضريبة ، بشرط أن تحتفظ بحساب روث لمدة خمس سنوات.
في الحقيقة ، يمكنك ذلك يتحول حساب الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي بأكمله لحساب Roth IRA. هذه إستراتيجية جيدة بشكل خاص إذا كانت شريحة الضرائب الخاصة بك في التقاعد ستكون في الواقع أعلى مما كانت عليه في أيام عملك. ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أنك ستدين بضرائب الدخل على الحساب بالكامل في السنة التي تقوم فيها بالتحويل: بمعنى آخر ، من المحتمل أن تتحمل فاتورة ضريبية ضخمة على المدى القصير.
يبلغ العمر الرئيسي التالي لـ IRA 72 ، وبعد ذلك يجب على مالك الحساب البدء في أخذ RMDs من IRA التقليدي. (ال عدل قانون الأمان لعام 2019 الحد الأدنى لسن التوزيع المطلوب من 70 درجة إلى 72 - للأفراد الذين بلغوا سن 70 عامًا بعد ديسمبر. 31, 2019. أولئك الذين بلغوا 70 درجة مئوية خلال عام 2019 أو قبل ذلك لا يتأثرون بالحد الجديد ولكن يجب أن يبدأوا RMDs كما كان من قبل.) في ذلك الوقت ، يمكن أن تكون عمليات السحب إما الرصيد الكامل لحساب الجيش الجمهوري الإيرلندي ، أو الحد الأدنى للمبلغ كل عام ، أو رقمًا في ما بين.
لاحظ أنه لا يمكنك "تحويل" RMDs إلى Roth IRAs أو تمرير RMDs إلى Roth IRAs. لا يزال يتعين عليك أخذ التوزيع ودفع الضرائب المطلوبة. يمكنك بعد ذلك إيداع RMD في Roth IRA إذا استوفيت متطلبات الدخل المكتسب.
الخط السفلي
تحتوي أجهزة IRAs التقليدية على العديد من قواعد التوزيع والضرائب المعقدة التي يجب وضعها في الاعتبار. قد يكون من الصعب تحديد وقت ومقدار السحب وكيفية إعادة استثمار التوزيعات إذا لم يتم إنفاقها بطريقة أخرى. ابدأ التخطيط جيدًا قبل بلوغ سن 72 عامًا لتجنب الاضطرار إلى اتخاذ خطوات مفاجئة مع الجيش الجمهوري الإيرلندي ، ولتحديد أفضل طريقة لتخصيص هذه الأموال للحد الأقصى من الدخل والحد الأدنى من الضرائب.