تعريف حساب الرصيد الصفري (ZBA)

ما هو حساب الرصيد الصفري (ZBA)؟

حساب الرصيد الصفري (ZBA) هو إلى حد كبير ما يبدو عليه بالضبط: حساب جار يتم فيه الحفاظ على رصيد صفري. عندما تكون هناك حاجة إلى أموال في ZBA ، يتم تحويل المبلغ المحدد من المال المطلوب تلقائيًا من حساب مركزي أو رئيسي. وبالمثل ، يتم إيداع الودائع في الحساب الرئيسي يوميًا. تستخدم الشركات أحيانًا حسابات ذات رصيد صفري لضمان توفر الأموال بسهولة في جميع أنحاء مختلفة للتخلص من الأرصدة الزائدة في حسابات منفصلة ، وللحفاظ على قدر أكبر من السيطرة على إنفاق أموال. تتعامل هذه الحسابات مع عناصر مثل كشوف المرتبات والنثريات والاحتياجات الأخرى المماثلة.

كيف تعمل حسابات الرصيد الصفري

يوفر الحساب الرئيسي مكانًا مركزيًا لإدارة أموال المؤسسة. كلما كانت الأموال مطلوبة في ZBA حساب جار لتغطية رسوم أو معاملة ، يتم تحويلها من الحساب الرئيسي بالمبلغ المطلوب بالضبط. ليست هناك حاجة لموظف للقيام بذلك يدويًا ، لأن العملية مؤتمتة بالكامل.

من خلال تركيز الأموال في الحساب الرئيسي ، يتوفر المزيد من الأموال للاستثمارات ، بدلاً من ترك مبالغ صغيرة بالدولار خاملة في مجموعة متنوعة من الحسابات الفرعية. غالبًا ما يكون للحساب الرئيسي مزايا إضافية ، مثل حساب أعلى سعر الفائدة على الأرصدة ، مقارنة بالحسابات الفرعية. الحساب الرئيسي ليس حسابًا جاريًا ، ولكنه نوع آخر أكثر ربحية من الحسابات المصرفية. وبالتالي ، فإن ZBAs تزيد من الأموال المتاحة للاستثمار وتقلل من مخاطر رسوم السحب على المكشوف.

يساعد استخدام ZBA لتمويل بطاقات الخصم الصادرة عن المؤسسة على ضمان الموافقة المسبقة على جميع الأنشطة الموجودة على البطاقات. منذ الأموال الخاملة غير موجودة داخل ZBA ، لا يمكن تشغيل معاملة بطاقة الخصم حتى يتم توفير الأموال للحساب. يمكن أن يساعد ذلك في إدارة نفقات العمل عن طريق الحد من مخاطر الأنشطة غير المعتمدة التي تحدث.

يعد استخدام ZBA كآلية للتحكم في الإنفاق مفيدًا بشكل خاص عند إدارة الرسوم العرضية عبر مؤسسة كبيرة. في حين أنه من الأسهل في كثير من الأحيان التنبؤ بالرسوم التشغيلية وتمويلها ، يمكن أن تكون المصاريف النثرية متغيرة بطبيعتها. من خلال الحد من الوصول السريع إلى الأموال عبر بطاقات الخصم ، فمن المرجح أن يتم اتباع إجراءات الموافقة المناسبة قبل إتمام عملية الشراء. هذا يسمح بسهولة تتبع التحويلات والتسوية عبر الحسابات.

اعتبارات خاصة ZBA

قد يكون لدى المؤسسة عدة حسابات ذات رصيد صفري لتحسين إدارة الميزانية وجعل عملية تخصيص الأموال أكثر كفاءة. يمكن أن يشمل ذلك إنشاء ZBA منفصل لكل قسم أو وظيفة كطريقة لمراقبة الرسوم اليومية أو الشهرية أو السنوية.

قد تتضمن الأسباب الأخرى لإنشاء ZBAs منفصلة الإدارة المالية لمشاريع معينة قصيرة الأجل أو تلك المعرضة لخطر معين بسبب الزيادات غير المتوقعة. يساعد استخدام الحسابات ذات الرصيد الصفري على منع الرسوم الزائدة دون الإخطار والموافقة المناسبين.