تعريف خطة مساهمة الموظف
ما هي خطة مساهمة الموظف؟
خطة مساهمة الموظف هي نوع من خطة ادخار برعاية صاحب العمل. باختيار المشاركة في الخطة ، يساهم الموظفون بنسبة مئوية من رواتبهم في الخطة ، والتي يتم استثمارها بعد ذلك نيابة عنهم من قبل طرف ثالث مدير الخطة. في غضون ذلك ، عادةً ما يتطابق أصحاب العمل مع جزء من مساهمات الموظف.
على عكس أ خطة المنافع المحددة، لا يعرف الموظف قيمة خطة الادخار الخاصة به في المستقبل. بدلاً من ذلك ، تعتمد هذه القيمة المستقبلية على عدد من العوامل ، بما في ذلك حجم المساهمات التي يقدمها الموظف ، مدى مطابقة صاحب العمل لتلك المساهمات والأداء الاستثماري لخطة الادخار بحد ذاتها.
الماخذ الرئيسية
- خطة مساهمة الموظف هي نوع من خطط التوفير التي يرعاها أصحاب العمل نيابة عن موظفيهم.
- يطلبون من الموظف المساهمة بأموال من رواتبهم ، والتي يتم استثمارها بعد ذلك من قبل مسؤول خطة تابع لجهة خارجية.
- تتضمن العديد من خطط مساهمة الموظفين أيضًا مكونًا مطابقًا من صاحب العمل ، مما يجعلها استثمارات أكثر جاذبية.
- على عكس خطط المزايا المحددة ، التي تزود الموظف بمبلغ مستقبلي مضمون ، فإن قيمة خطط مساهمة الموظف تتقلب بناءً على السوق وعوامل أخرى.
- معظم خطط مساهمة الموظفين هي منتجات استثمارية مؤجلة الضرائب.
فهم خطة مساهمة الموظف
تهدف خطط مساهمة الموظفين إلى مساعدة الموظفين على الادخار من أجل مستقبلهم. في الولايات المتحدة ، تتضمن الأمثلة الشائعة لخطط مساهمة الموظفين خطط معاشات محددة المساهمة مثل 401 (ك), خطط ملكية الأسهم للموظفين (ESOPs) والشركات خطط تقاسم الأرباح.
أصبحت خطط مساهمة الموظفين أكثر شيوعًا في العقود الأخيرة ، واكتسبت أرضية مقارنة بخطط المزايا المحددة. بموجب خطط المنافع المحددة ، يضمن الموظف مزايا معينة مدفوعة لهم في التقاعد. وبالتالي يمكنهم التخطيط مسبقًا لتقاعدهم مع العلم أنه سيتم توفير مستوى معين من الدخل من قبل صاحب العمل.
على النقيض من ذلك ، لا تقدم خطط مساهمة الموظفين أي ضمان بأن أي شيء معين مبلغ مقطوع أو سيتم تسليم الدخل في المستقبل. بدلاً من ذلك ، ستعتمد المنفعة المستلمة في المستقبل على أداء الأصول المستثمرة للنظام ؛ قد يحصل الموظف على مبلغ أقل أو أكثر مما كان متوقعًا ، اعتمادًا على سلوك السوق قبل التقاعد. بهذه الطريقة ، تعمل خطط مساهمة الموظف على تحويل مخاطر الاستثمار بشكل فعال من صاحب العمل إلى الموظف.
تصميم خطة مساهمة الموظف
يُعرف أصحاب العمل الذين وضعوا خطط مساهمة الموظفين باسم "رعاة" تلك الخطط ، بينما تُعرف الشركات التي تستثمر بالفعل وتشرف على أصول الخطة باسم خطتها المسؤولين.
هذه الشركات التابعة لجهات خارجية مسؤولة عن مهام مثل حفظ السجلات والامتثال التنظيمي وتثقيف الموظفين حول خيارات الاستثمار الخاصة بهم. في غضون ذلك ، يتحمل الموظفون المسؤولية الكاملة عن الاختيار من بين خيارات الاستثمار المتاحة.
أنواع حسابات 401 (ك)
على الرغم من أن المصطلح "401 (k)" شائع الاستخدام في وسائل الإعلام ، إلا أنه يوجد في الواقع العديد من الأنواع المختلفة لخطط 401 (k). وتشمل هذه خطط الملاذ الآمن, خطط التسجيل التلقائي، و ال خطة مطابقة حوافز الادخار للموظفين من أصحاب العمل الصغار (بسيط).
عادةً ما تقدم خطط مساهمة الموظفين مجموعة من دين و عدالة خيارات الاستثمار للاختيار من بينها ، بما في ذلك المحلية والدولية صناديق الاستثمار, دخل ثابت الأموال و سوق المال الاستثمارات.
على الرغم من أن هذه الاختيارات تميل إلى أن تكون متحفظة نسبيًا ، إلا أن بعض الخطط تقدم أيضًا خدمات السمسرة الذاتية من خلالها يمكن للموظف اختيار استثمارات الأسهم الفردية. في بعض الحالات ، سيقدم صاحب العمل الراعي للخطة أيضًا أسهم الشركة الخاصة به ، أحيانًا على أساس مخفض.
توفر العديد من خطط مساهمة الموظفين المزايا الضريبية. الجزء من راتب الموظف المستثمر هو قبل الضريبة، مما يعني أن دخلهم الخاضع للضريبة أقل ، مما يؤدي إلى دفع ضرائب أقل على دخلهم. الضرائب على الأموال في الخطة يتم تكبدها عندما يتم سحبها ، وعادة ما يكون ذلك أثناء تقاعد الفرد عندما يكون في شريحة ضرائب دخل منخفضة.
شعبية خطط مساهمة الموظفين
لقد كانت خطط مساهمة الموظفين منتجًا ناجحًا للغاية وازدادت شعبيتها بمرور الوقت. في البداية ، كان معدل المشاركة في خطط المساهمة منخفضًا ، ولكن مع توفرها على نطاق واسع و تم اتخاذ تدابير لزيادة المشاركة ، مثل الالتحاق التلقائي ، فقد شهدت نسبة كبيرة يزيد.
طليعة، وهي واحدة من أكبر شركات الاستثمار في العالم ، تفيد بأن المشاركة في خطط Vanguard 401 (k) قد زادت من 76٪ في عام 2010 إلى 83٪ في عام 2019. كما تشير إلى أن نسبة المشاركة في الخطة بين 90٪ و 100٪ قد ارتفعت من 21٪ إلى 49٪ في نفس الفترة ، بينما انخفضت نسبة المشاركة التي تقل عن 50٪ من 10٪ إلى 6٪.