هل توزيعات روث إيرا خاضعة للضريبة؟
أ روث إيرا يقدم طريقة مميّزة من الضرائب للادخار بالإضافة إلى - أو بدلاً من - خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. بينما لا يوجد خصم لمساهمات Roth IRA ، التوزيعات المؤهلة من حساب روث معفاة من الضرائب. يمكن للمدخرين أيضًا سحب مساهماتهم الأصلية على أساس الإعفاء من الضرائب. ومع ذلك ، هناك بعض السيناريوهات التي أخذ المال من Roth IRA قبل سن 59½ قد يكون له عواقب ضريبية.
الماخذ الرئيسية
- Roth IRA هو حساب مدخرات تقاعد معفى من الضرائب يسمح بتوزيعات مؤهلة معفاة من الضرائب.
- يمكن للمدخرين سحب مساهماتهم الأصلية من Roth IRA بدون غرامة ضريبية.
- قد يتم تطبيق 10٪ عقوبة سحب مبكر على التوزيعات غير المؤهلة من Roth IRA.
- هناك بعض الاستثناءات لقاعدة عقوبة الانسحاب المبكر والتي قد تسمح للمدخرين بتجنب عقوبة 10٪.
قواعد الانسحاب من روث إيرا
روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، مثل حسابات التقاعد الفردي التقليدية (IRAs)، مصممة لاستخدامها في التقاعد. مثل أجهزة IRA التقليدية ، يسمح لك Roth IRA بتوفير ما يصل إلى حد أقصى للمساهمة السنوية كل عام. بالنسبة لعام 2022 ، يبلغ هذا الحد 6000 دولار ، مع السماح بمساهمة تعويض إضافية قدرها 1000 دولار للمدخرين الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر.
ومع ذلك ، تختلف Roth IRAs عن IRAs التقليدية في بعض النقاط الرئيسية:
- التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) لا تنطبق في عمر صاحب الحساب.
- لا يوجد خصم ضريبي للمساهمات.
- يتم تحديد قدرتك على المساهمة من خلال حالة التسجيل الخاصة بك و الدخل الإجمالي المعدل (AGI).
- السحوبات المؤهلة معفاة من الضرائب.
إذن ما الذي يشكل انسحابًا مشروطًا؟ وفق خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) القواعد ، التوزيعات المؤهلة هي أي مدفوعات يتم سدادها بعد فترة الخمس سنوات التي تبدأ مع السنة الضريبية الأولى التي ساهمت فيها في Roth IRA لأحد الأسباب التالية:
- تبلغ من العمر 59 درجة مئوية.
- تصبح معاقًا تمامًا ودائمًا.
- لقد ماتت ويتم دفع الأموال إلى المستفيد أو العقار الخاص بـ IRA.
- أنت تسحب ما يصل إلى 10000 دولار أمريكي لشراء منزل أول.
توزيعات المساهمات المنتظمة من Roth IRA لا تخضع للضريبة أيضًا. ينطبق هذا أيضًا على التوزيعات التي يتم ترحيلها إلى Roth IRA آخر ، بافتراض أنك اخترت a التمديد المباشر، حيث يقوم الوصي على حسابك القديم بتحويل الأموال إلى حسابك الجديد من أجلك.
إذا ساهمت بالمال في Roth IRA - ولكنك تسحب نفس المبلغ بحلول الموعد النهائي للإيداع الضريبي لنفس العام الذي وضعت فيه الأموال - فهذا يشبه المساهمة لم تحدث أبدًا.
عندما تكون توزيعات روث إيرا خاضعة للضريبة
تحت أي قواعد IRS التوزيعات غير المؤهلة من Roth IRA قد تخضع ل 10٪ غرامة ضريبية. التوزيعات غير المؤهلة هي عمليات سحب لا تفي بالمتطلبات المذكورة في القسم السابق. قد تخضع الأرباح على التوزيعات غير المؤهلة أيضًا لضريبة الدخل العادية. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة بناءً على المدة التي ظل فيها حسابك مفتوحًا ووقت إجراء التوزيعات.
إذا كان عمرك أقل من 59 درجة مئوية وكان عمر حسابك أقل من خمس سنوات ، فقد تخضع الأرباح للضرائب والعقوبات. ومع ذلك ، قد تتمكن من تجنب 10٪ عقوبة السحب المبكر إذا كنت تقوم بتوزيع:
- شراء منزل أول (بحد أقصى 10000 دولار)
- مصاريف التعليم المؤهل
- النفقات المؤهلة المتعلقة بالولادة أو التبني (بحد أقصى 5000 دولار)
- النفقات الطبية غير المسددة أو التأمين الصحي إذا كنت عاطلاً عن العمل
- العجز الكلي والدائم
- رصيد ل دفعات دورية متساوية إلى حد كبير
- الدفع لمستفيد أو تركة بسبب وفاتك
إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا ولكن حسابك مفتوحًا لمدة خمس سنوات أو أكثر ، يمكنك تجنب الضريبة على عمليات سحب الأرباح إذا تم إجراء التوزيعات لأي من الأسباب نفسها المذكورة أعلاه.
إذا كان عمرك يزيد عن 59 عامًا ولكنك لم تستوفِ شرط الخمس سنوات ، فإن عمليات سحب الأرباح تخضع للضريبة الدخل العادي، لكنك لن تدفع أي 10٪ غرامة سحب مبكر. إذا كان عمرك يزيد عن 59 درجة وكان لديك Roth IRA لمدة خمس سنوات أو أكثر ، فلن يتم تطبيق أي ضرائب أو غرامات.
يمكن أن يسمح لك تحويل IRA التقليدي إلى Roth IRA بتجنب قواعد RMD ، على الرغم من أنه سيتعين عليك دفع ضرائب على التحويل.
أمثلة على التوزيع الخاضع للضريبة لـ Roth IRA
فيما يلي بعض الأمثلة على كيفية خضوع توزيعات Roth IRA للضريبة. أولا، قل أنك تبلغ من العمر 55 عامًا وتفتح Roth IRA لأول مرة. تقدم مساهمة أولية قدرها 7000 دولار (الحد الأقصى للمساهمة السنوية البالغ 6000 دولار بالإضافة إلى الحد الأقصى للمساهمة التعويضية 1000 دولار). يمكنك أيضًا تحويل 70000 دولار قمت بحفظها في حساب IRA التقليدي إلى حساب Roth الخاص بك.
بمجرد أن تبلغ 59 عامًا ، قررت سحب مدخرات Roth IRA الخاصة بك. نظرًا لأنك وصلت إلى المرحلة العمرية ، فلن تكون مدينًا بغرامة سحب مبكرة على التوزيع. ومع ذلك ، إذا لم تكن قد وصلت بعد إلى مستوى الخمس سنوات منذ فتح الحساب ، فسيتعين عليك دفع ضريبة على جزء الأرباح من عملية السحب. ومع ذلك ، لا يشمل هذا الأرباح من المبالغ المحولة ، لأنك كنت ستدفع ضرائب عليها في وقت التحويل.
قد تفلت المبالغ المحولة من ضريبة الدخل ، ولكن لا يزال من الممكن أن تخضع لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪.
افترض الآن أنك فتحت Roth IRA في سن 54 بدلاً من ذلك. لقد قدمت نفس المساهمة الأولية وقمت بتجديد نفس المبلغ. ثم في سن 59½ ، تقوم بسحب كل الأموال الموجودة في حسابك. في هذه المرحلة ، كان الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات ، لذا فأنت تهرب من دفع أي ضريبة دخل على الأرباح. يمكنك أيضًا تجنب عقوبة الانسحاب المبكر البالغة 10٪ ، لأنك تستوفي متطلبات العمر.
هذا مثال بسيط ، لكن يوضح أهمية قاعدة الخمس سنوات واختيار التوقيت المناسب لعمل توزيعات روث إيرا. إذا كنت تقترب من الحد الأقصى لعمر 59 عامًا ، فقد يكون من المنطقي الانتظار لفترة أطول قليلاً لسحب الأموال لتجنب عقوبة السحب المبكر البالغة 10٪.
هل يتعين عليك دفع ضرائب على Roth IRA؟
التوزيعات المؤهلة من Roth IRA معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، قد تضطر إلى دفع ضريبة الدخل و / أو غرامة سحب مبكر على التوزيعات غير المؤهلة ما لم تكن مؤهلاً للحصول على استثناء بموجب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية.
ما هو الجانب السلبي لروث الجيش الجمهوري الايرلندي؟
لا يقدم Roth IRA خصمًا ضريبيًا للمساهمات السنوية. قد تكون قدرتك على المساهمة في Roth IRA مقيدة أيضًا بحالة الإيداع الضريبي و AGI. يجب عليك أيضًا الالتزام بقواعد IRS لتجنب الضرائب والعقوبات على التوزيعات.
ما هي قاعدة الخمس سنوات لروث الجيش الجمهوري الايرلندي؟
تحدد قاعدة IRS التي مدتها خمس سنوات لـ Roth IRA أن حسابك يجب أن يكون مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل قبل أن تتمكن من سحب الأرباح معفاة من الضرائب. هذه القاعدة منفصلة عن قاعدة سن 59 ، والتي يمكن أن تعني دفع 10٪ غرامة على عمليات السحب المبكرة.
كيف يمكنني تجنب دفع الضرائب على جهاز Roth IRA الخاص بي؟
يمكنك تجنب دفع الضرائب على Roth IRA من خلال التوزيعات المؤهلة فقط. يمكنك أيضًا تجنب العقوبات الضريبية عند إجراء التوزيعات المبكرة إذا كانت مؤهلة للحصول على استثناء من مصلحة الضرائب الأمريكية.
الخط السفلي
يمكن أن يساعدك توفير المال في Roth IRA على تكوين ثروة للتقاعد يمكنك سحبها على أساس الإعفاء الضريبي لاحقًا - أو الادخار لورثتك ، نظرًا لأن Roth IRA ليست مطلوبة في حياتك. يمكن أن يساعدك فهم القواعد الضريبية لعمليات سحب Roth IRA على تجنب أي أخطاء قد تؤدي إلى دفع فاتورة ضريبية. عند اختيار Roth IRA ، انتبه أيضًا إلى مجموعة خيارات الاستثمار المتاحة بالإضافة إلى الرسوم التي قد تدفعها.