المساعدة الضريبية بعد الكوارث الطبيعية
المواعيد النهائية للضرائب مرهقة بدرجة كافية في أفضل الأوقات. عند وقوع كارثة في منطقتك ، يمكن أن يضيف دفع الضرائب والمواعيد النهائية لتقديم الطلبات ضغطًا إضافيًا إلى الموقف الذي يستنزف بالفعل عاطفيًا وماليًا.
وفقًا للمراكز الوطنية للمعلومات البيئية ، فقد عانت الولايات المتحدة وحدها 310 كارثة طبيعية منذ عام 1980 ، وتجاوزت الأضرار الإجمالية مليار دولار (الرقم القياسي لأسعار المستهلك معدلة حتى عام 2021). بمتوسط أكثر من سبعة أحداث سنويًا ، من المحتمل أن تكون أنت أو أي شخص في شبكتك لديه خبرة مباشرة في تداعيات كارثة طبيعية.
وتشمل هذه الكوارث العديد من الأشكال ، بما في ذلك الأعاصير ، والأعاصير ، والفيضانات ، والزلازل ، وحرائق الغابات ، والعواصف الشتوية. من الممكن بالتأكيد - خاصة في وقت متأخر من موسم الإقرارات الضريبية - منع وقوع كارثة طبيعية قدرتك على الوصول إلى مستنداتك الضريبية الداعمة أو تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المناسب. لحسن الحظ ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) يقدم إعفاءات ضريبية لدافعي الضرائب المتضررين من الكوارث الطبيعية.
الماخذ الرئيسية
- تشمل الأشكال الشائعة للإعفاء الضريبي تمديدات الإيداع الضريبي ، وتمديدات دفع الضرائب ، وخصم خسائر الخسائر.
- قد يسمح لك خصم خسارة المصاب بالحصول على استرداد سريع للضريبة.
- إذا كانت خسارتك في منطقة كوارث معلنة فيدرالياً كما هو محدد من قبل رئيس الولايات المتحدة ، فيمكنك خصمها من إقرارك الضريبي للسنة السابقة أو الحالية.
- يمكن تقديم إقرار ضريبة الدخل الفردي المعدل 1040-X في الولايات المتحدة للمطالبة بالخصم إذا كنت قد قدمت بالفعل الإقرار الضريبي للسنة السابقة.
ماذا يجب أن يحدث لك للتأهل للإعفاء الضريبي؟
قبل أن تتمكن مصلحة الضرائب من تقديم أي إعفاء ضريبي لدافعي الضرائب المتضررين من كارثة طبيعية ، حالة الطوارئ الفيدرالية يجب على وكالة الإدارة (FEMA) إصدار إعلان كارثة كبرى وفقًا لتعليمات رئيس الولايات المتحدة تنص على. عندما تحدد الوكالة الفيدرالية لإدارة الطوارئ (FEMA) منطقة لبرنامج المساعدة الفردية الخاص بها ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية سوف تصرح بالإعفاء الضريبي لنفس المنطقة. ال خصم خسارة الخسائر، والذي قد يسمح لك بتلقي استرداد ضريبي سريع ، متاح فقط إذا كنت تعيش في منطقة كارثة معلنة فيدراليًا.
من أجل التأهل كـ "دافع ضرائب متأثر" للإيداع الضريبي وتمديدات الدفع ، لا يتعين عليك أن تكون موجودًا في منطقة كارثة معلنة فيدراليًا. يشمل دافعو الضرائب المتأثرون الأفراد أو الكيانات التجارية أو الملكية الفردية، والمساهمين في شركة S. مع السجلات الضريبية الموجودة في منطقة الكوارث التي تغطيها وكالة إدارة الطوارئ الفيدرالية (FEMA).
ما هي أشكال الإعفاء الضريبي الموجودة؟
هناك عدة أشكال مختلفة من الإعفاء الضريبي التي قد تكون متاحة لك بعد وقوع كارثة طبيعية. الأكثر شيوعًا هو تمديد المواعيد النهائية لتقديم ودفع الضرائب الخاصة بك. قد تكون مؤهلاً أيضًا لخصم ضريبة الخسائر. بالإضافة إلى ذلك ، فإن إدارة الأعمال الصغيرة (SBA) قد تقدم مساعدة مالية في شكل قروض أو منح لمواجهة الكوارث.
الإيداع الضريبي وتمديدات الدفع
إذا كان عنوانك المسجل لدى مصلحة الضرائب الأمريكية يقع في منطقة مؤهلة للإعفاء الضريبي للكوارث ، فستتلقى تلقائيًا وقتًا إضافيًا لتقديم إقرارك الضريبي ودفع أي مدفوعات ضريبية نهائية.
خصم الخسائر في الأرواح
إذا كنت متواجدًا في منطقة كوارث معلنة فيدراليًا ، فقد تكون مؤهلاً لخصم الخسائر في الأرواح. هذا الخصم متاح لدافعي الضرائب الذين تضرروا أو فقدوا الممتلكات نتيجة الكارثة الطبيعية. يمكنك المطالبة بها في العام الحالي أو الإقرار الضريبي للسنة السابقة.
إذا طالبت بها عند إرجاعك في العام السابق ، فسترى مبلغًا مستردًا على الفور. إذا كنت قد قدمت بالفعل هذا الإقرار ، فعليك تقديم ملف نموذج 1040-X ، إقرار ضريبة الدخل الفردي الأمريكي المعدل لتعديله.
قروض ومنح الكوارث
قد تقدم SBA مساعدة مالية لأصحاب الأعمال والمنظمات غير الربحية الخاصة وأصحاب المنازل والمستأجرين في منطقة كوارث معلنة. للتأهل ، يجب عليك تقديم جميع الإقرارات الضريبية المطلوبة. يوفر موقع ويب SBA ميزة بحث لتحديد الكوارث المعلنة الحالية. يمكن إعلان الكوارث من قبل رئيس الولايات المتحدة أو وزير الزراعة للتأهل للحصول على المساعدة.
الكوارث الطبيعية المؤهلة للإعفاء الضريبي
تشمل الكوارث الطبيعية في عام 2021 المؤهلة للإعفاء الضريبي والدول المتأثرة ما يلي:
- إعصار إيدا في لويزيانا وميسيسيبي ونيوجيرسي ونيويورك وكونيكتيكت وبنسلفانيا
- العاصفة الاستوائية فريد في ولاية كارولينا الشمالية
- العواصف والفيضانات الشديدة في ولاية تينيسي
- حرائق الغابات في ولاية كاليفورنيا
- العواصف والفيضانات والأعاصير الشديدة في ميشيغان
- العواصف والفيضانات الشديدة في لويزيانا
- العواصف والفيضانات الشديدة في ولاية فرجينيا الغربية
- عواصف وأعاصير شديدة في ولاية ألاباما
- العواصف الشديدة والفيضانات والانهيارات الأرضية والانهيارات الطينية في كنتاكي
- عاصفة شتوية شديدة في لويزيانا
- عاصفة شتوية شديدة في أوكلاهوما
- عاصفة شتوية شديدة في ولاية تكساس
ثلاث كوارث في عام 2022 قد تأهلت بالفعل أيضًا.
- العواصف والرياح والأعاصير الشديدة في ولاية تينيسي
- العواصف والرياح والفيضانات والانهيارات الطينية والانهيارات الأرضية في ولاية واشنطن
- حرائق الغابات في كولورادو
يحتوي موقع ويب IRS على صفحة مساعدة في حالات الكوارث حيث يمكن لضحايا الكوارث الطبيعية الأخيرة العثور على تفاصيل حول أنواع المساعدة الضريبية المتاحة لهم. يمكنك البحث بسهولة عن جميع الإعفاءات الضريبية المتعلقة بالكوارث والتي تم تقديمها في السنوات الخمس الماضية.
البنود الضريبية الأخرى ذات الصلة بعد الكوارث الطبيعية
قد تحتاج إلى الحصول على نسخة ضريبية لدعم مطالبات الكوارث الخاصة بك. يمكنك الحصول على واحدة باستخدام أداة Get Transcript Online على موقع IRS على الويب ، أو الاتصال بـ IRS على الرقم (800) 908-9946 ، أو ملء نموذج IRS 4506-T ، طلب نسخة من الإقرار الضريبي.
إذا كنت بحاجة إلى الانتقال نتيجة كارثة طبيعية ، فتأكد من تحديث عنوانك لدى مصلحة الضرائب الأمريكية. طريقة واحدة للقيام بذلك هي تقديم نموذج 8822 ، تغيير العنوان. بدلاً من ذلك ، يمكنك إرسال بيان مكتوب أو تحديث مصلحة الضرائب شفهياً عبر الهاتف. اعلم أنه إذا كنت تستخدم الهاتف ، فستحتاج إلى الحصول على معلومات تعريف معينة في متناول اليد:
- الاسم الكامل
- عنوان جديد
- العنوان القديم
- تاريخ الولادة
- رقم الضمان الاجتماعي
هل أنا مؤهل للإغاثة من الكوارث إذا كان معد الضرائب الخاص بي في منطقة كوارث ، لكنني لست كذلك؟
قد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي إذا كنت خارج منطقة كارثة ولكن معد الضرائب الخاص بك موجود داخلها ، طالما أن المنطقة معد الضرائب الخاص بك في منطقة كوارث معلنة اتحاديًا ولا يمكنهم تقديم أو دفع ضرائبك على نيابة عن.
للموافقة على تأجيل التسجيل أو الدفع ، يجب عليك الاتصال بالخط الساخن الخاص بالكوارث التابع لمصلحة الضرائب على الرقم 5227-562 (866) وتوضيح أن سجلاتك الضريبية الضرورية موجودة في منطقة كارثة مغطاة. سيُطلب منك أيضًا تقديم رقم الوكالة الفيدرالية لإدارة الطوارئ (FEMA) الخاص بالمنطقة التي يقيم بها مُعد الضرائب.
هل أنا مؤهل للإغاثة من الكوارث إذا كنت مساهمًا في شركة S تقع في منطقة كوارث ، لكنني لست في منطقة الكارثة؟
إذا لم تتمكن شركة S (أو الشراكة) من تزويدك بالسجلات الضريبية اللازمة لتقديم إقرارك الضريبي ، فأنت مؤهل كدافع ضرائب متأثر. ستتزامن فترة التأجيل مع فترة شركة S المتأثرة (أو الشراكة).
مرة أخرى ، سيتعين عليك الاتصال بالخط الساخن للكوارث التابع لمصلحة الضرائب على الرقم 5227-562 (866) لتوضيح أن سجلاتك الضريبية في منطقة كوارث محددة. ستحتاج أيضًا إلى تزويد IRS برقم FEMA الخاص بالكوارث للمنطقة التي توجد بها شركة S المتأثرة (أو الشراكة).
هل يمكنني الحصول على إعفاء ضريبي على الفائدة على رصيد قائم مسبقًا خلال فترة الإغاثة من الكوارث؟
لا. لا يوجد إعفاء ضريبي للفائدة المستحقة على أرصدة المطلوبات الضريبية للسنوات السابقة. ومع ذلك ، قد تفكر مصلحة الضرائب الأمريكية في التنازل عن غرامة السداد المتأخر عندما يكون سبب التأخير في السداد معقولًا ومرتبطًا بالكارثة.