متى بدأ Roth IRAs؟
يعرف معظم العمال مصطلح "روث إيرا، "حتى لو لم يتمكنوا من شرح كيفية عمل أحدهم. وبالنسبة لشريحة كبيرة من السكان ، تمثل حسابات الامتيازات الضريبية هذه أداة رئيسية في إستراتيجية مدخرات التقاعد الخاصة بهم. في عام 2021 ، كانت Roth IRAs مملوكة لـ 27.3 مليون أسرة ، تمثل 21 ٪ من سكان الولايات المتحدة ، وفقًا لمعهد شركة الاستثمار.
تعود جذور Roth IRA إلى ما يقرب من ربع قرن إلى فترة الوصول إليها حسابات التقاعد الفردية (IRAs) يقتصر على شريحة صغيرة إلى حد ما من السكان. من خلال إنشاء نوع جديد من الجيش الجمهوري الأيرلندي ، وهو النوع الذي يتم فيه تحميل المزايا الضريبية مرة أخرى ، كان مؤيدوها قادرين على توسيع الأهلية لمدخرات التقاعد ذات الامتيازات الضريبية.
الماخذ الرئيسية
- تم إنشاء Roth IRAs بموجب قانون إعفاء دافعي الضرائب لعام 1997 ودخل حيز التنفيذ في عام 1998.
- تتيح هذه الأجهزة التي تم تحميلها مرة أخرى عمليات سحب معفاة من الضرائب عند التقاعد.
- تم تصميم حسابات روث كطريقة لزيادة الوصول إلى حسابات التقاعد ذات الامتيازات الضريبية دون تقليل الإيرادات الحكومية بشكل كبير على المدى القصير.
- ما يقرب من 27.3 مليون أسرة أمريكية امتلكت Roth IRA في عام 2021 ، وفقًا لمعهد شركة الاستثمار.
قانون إعفاء دافعي الضرائب لعام 1997
ما قالته
تم إنشاء Roth IRA من خلال قانون إعفاء دافعي الضرائب لعام 1997. تضمن مشروع القانون الذي قدمه الحزبان ، والذي دخل معظمه حيز التنفيذ في يناير 1998 ، عددًا من الأحكام التي خففت العبء الضريبي على الأمريكيين ، ولكنها خفضت أيضًا الإيرادات الحكومية. تضمن مشروع القانون الذي رعاه الجمهوريون خفضًا كبيرًا في ضريبة أرباح رأس المال ، من 28٪ إلى 20٪ ، من أجل تحفيز الاستثمار. كحل وسط ، منحت أيضًا الديمقراطيين مبلغ 400 دولارًا لكلالائتمان الضريبي للأطفال أرادوا ، والتي زادت إلى 500 دولار في عام 1999.
تضمن التشريع أيضًا نوعًا جديدًا من أدوات الادخار: Roth IRA. IRAs ، التي تزود المالكين بشطب ضريبي في العام الذي يقدمون فيه المساهمات ، كانت موجودة منذ عام 1974 ، ولكن تم تقييد الوصول إلى هذه الحسابات بشكل حاد بسبب قانون الإصلاح الضريبي لعام 1986. ونتيجة لمشروع قانون حقبة ريغان ، لم يُسمح بالمساهمة إلا من ليس لديهم حساب تقاعد في مكان العمل أو دخلهم أقل من المستوى المحدد.
Roth IRA - سمي على اسم المهندس المعماري الرئيسي ، السناتور. وليام روث (جمهوري من ديل)- قدمت أيضًا ميزة ضريبية للمستثمرين المتقاعدين ، لكنها فعلت ذلك في الاتجاه المعاكس. سيساهم أصحاب الحسابات بالدولارات بعد خصم الضرائب، مما يمنحهم القدرة على سحب الأموال معفاة من الضرائب بعد بلوغهم سن 59½ ، طالما أنهم يمتلكون الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل. أيضًا ، يمكن للمالكين سحب ما يصل إلى 10000 دولار لشراء منزل أول دون تكبد أي عقوبة.
سمحت الفاتورة الأصلية للأفراد بالمساهمة بما يصل إلى 2000 دولار سنويًا نحو الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي أو Roth. في عام 2022 ، يمكن لأي شخص لديه الدخل المكتسب يمكن أن تستثمر ما يصل إلى 6000 دولار سنويًا في هذه الحسابات (7000 دولار إذا كان سنهم 50 عامًا أو أكبر). كما سمح قانون إعفاء دافعي الضرائب لمالكي الجيش الجمهوري الإيرلندي الحاليين بتحويل أصولهم إلى نسخة روث طالما دفعوا ضريبة الدخل على رصيد حساباتهم.
ماذا فعلت
قدم إنشاء حسابات Roth هذه ، وبدل التحويل على وجه الخصوص ، فرصة لتوسيع وصول IRA دون تفجير العجز - على الأقل في المدى القصير. بينما تتلقى الحكومة دخلًا إضافيًا عندما يساهم الأشخاص في حساب روث أو حولوا الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى نسخة روث، فإن الخزانة ستفقد الإيرادات من عمليات السحب ، والتي تكون معفاة من الضرائب بشكل عام. بعد فترة وجيزة من إقرار قانون إعفاء دافعي الضرائب ، قدرت مؤسسة الضرائب أن تغييرات الجيش الجمهوري الإيرلندي ستحدث يؤدي إلى خفض الإيرادات بمقدار 1.8 مليار دولار أمريكي في السنوات الخمس الأولى وتخفيض قدره 20.2 مليار دولار أمريكي على مدى 10 سنوات سنوات.
بشكل عام ، يمثل قانون إعفاء دافعي الضرائب حلاً وسطاً يرضي إلى حد كبير أعضاء كلا الطرفين. تكهن باحثون في جامعة كاليفورنيا ، بيركلي أنه بعد إغلاق الحكومة في عامي 1995 و 1996 ، فضل القادة على جانبي الممر نبرة أكثر حزبية. يقترحون أيضًا أنه نظرًا لأن الحكومة كانت تتلقى تدفقًا للإيرادات - أصبح ممكنًا بواسطة معدل الضريبة الهامشية في عام 1993 والنمو في قطاع التكنولوجيا الناشئ - أصبح التعاون بشأن قضايا الميزانية الصعبة أسهل.
تم تمرير التشريع بأغلبية ساحقة 389 صوتًا في مجلس النواب وبهامش 92-8 في مجلس الشيوخ (صوت 55 جمهوريًا و 37 ديمقراطيًا لصالحه). قانون إعفاء دافعي الضرائب - إلى جانب قانون الموازنة المتوازنة لعام 1997 ، والذي تم تخفيضه بشكل حاد ميديكيد الإنفاق - تم التوقيع عليه ليصبح قانونًا من قبل الرئيس بيل كلينتون في 3 أغسطس. 5, 1997.
تم تسمية Roth IRAs على اسم ويليام روث ، وهو جمهوري مثل ولاية ديلاوير في مجلس الشيوخ الأمريكي من عام 1971 إلى عام 2001.
"IRA Plus" تصبح "Roth IRA"
في حين أن Roth IRA لم تؤتي ثمارها حتى عام 1998 ، فقد نشأت الفكرة وراءها قبل عدة سنوات. في مقابلة عام 1989 مع واشنطن بوست، روث وسين. قام Bob Packwood (R-Ore.) بتعويم المفهوم كطريقة لصنع ضريبة الأرباح الرأسمالية خفض الاقتراح أكثر ملاءمة للميزانية. في البداية ، أطلقوا على الحسابات الجديدة ، التي سمحت بالسحب المعفي من الضرائب في التقاعد ، "IRA Plus". لأن مالكي IRA Plus سيتخلون عن مزاياهم الضريبية حتى التقاعد ، و قد يدفع الآخرون ضرائب الدخل عندما يحولون IRA الحالي إلى IRA Plus ، جادل أعضاء مجلس الشيوخ الجمهوريون بأن التأثير قصير المدى على الميزانية الفيدرالية سيكون قلل.
أكد روث ، وهو مواطن من ولاية مونتانا ، أن التخفيض الضريبي وتوسيع حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي مكملان لبعضهما البعض: فالأول سيعزز الاستثمار بينما سيشجع الأخير المدخرات. قال روث: "إن استعارة تشبيه من حالتي الأصلية ، سيكون أحدهما دون الآخر مثل بيت دجاج بدون ديك". "ربما لا يزال بإمكانك الحصول على البيض ، لكنك لن تجعل الدجاج سعيدًا."
فشلت الخطة ذات الشقين لكنها حظيت بدعم متجدد في عام 1997 بعد سيطرة الجمهوريين على مجلسي الكونجرس. قبل ذلك بعامين ، استقال باكوود من مجلس الشيوخ وسط فضيحة سوء سلوك جنسي ، تاركًا روث باعتباره المؤيد الرئيسي الجديد للجيش الجمهوري الإيرلندي. بحلول الوقت الذي تم فيه تمرير قانون إعفاء دافعي الضرائب ، أصبحت الحسابات الجديدة Roth IRAs على شرفه.
منذ متى كان روث IRAs حول؟
تم إنشاء Roth IRAs بموجب قانون إعفاء دافعي الضرائب لعام 1997 ودخل حيز التنفيذ رسميًا في العام التالي. سُمح للمالكين مبدئيًا بالمساهمة بما يصل إلى 2000 دولار سنويًا ، على الرغم من أن هذا الحد زاد منذ ذلك الحين إلى 6000 دولار سنويًا (7000 دولار إذا كانوا يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر).
كيف يختلف Roth IRAs عن IRAs التقليدي؟
هناك عدد من الاختلافات الرئيسية ، بما في ذلك عندما تتلقى إعانة ضريبية. تسمح لك حسابات IRAs التقليدية بالمساهمة بأموال قبل خصم الضرائب ، والتي تنمو على أساس الضرائب المؤجلة ولكنها تخضع للضرائب العادية في التقاعد. يقوم Roth IRA بتحميل المزايا الضريبية: على الرغم من عدم وجود خصم ضريبي للمساهمات ، فإن عمليات السحب المؤهلة بعد سن 59½ معفاة من الضرائب. من بين الاختلافات الملحوظة الأخرى: Roth IRAs لا تخضع ل التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) في سن 72.
من هو اسم Roth IRA بعد؟
تم تسمية Roth IRAs على اسم ويليام روث ، وهو جمهوري مثل ولاية ديلاوير في الكونغرس لمدة 34 عامًا ، أولاً في مجلس النواب (أربع سنوات) ثم في مجلس الشيوخ (30 عامًا). أراد روث ، وهو محافظ ماليًا ، زيادة الوصول إلى حسابات التقاعد ذات الامتيازات الضريبية بطريقة تقلل من التأثير قصير الأجل على الميزانية الفيدرالية. تم إنشاء Roth IRAs كجزء من قانون إعفاء دافعي الضرائب لعام 1997 ، والذي تم توقيعه ليصبح قانونًا من قبل الرئيس بيل كلينتون.
الخط السفلي
كان Roth IRAs جزءًا من قانون الضرائب لما يقرب من ربع قرن ولا يزال أحد أكثر الأدوات شيوعًا لمدخرات التقاعد. اليوم ما يقرب من خُمس الأسر الأمريكية تمتلك واحدًا من أجهزة IRA المحملة ، التي توفر دخلاً معفيًا من الضرائب في التقاعد.