وراثة أحد الوالدين روث إيرا: أي خيار تختار

إذا كنت ترث أ روث إيرا من أحد الوالدين والتعامل معها بشكل صحيح ، ستكون قادرًا على الاستمتاع بعمليات السحب المعفاة من الضرائب لسنوات قادمة. ستعتمد خياراتك على أي من الخيارين المستفيد الفئات التي تناسبك. إليك القرارات التي ستحتاج إلى اتخاذها.

خيارات Roth IRA الخاصة بك

تختلف القواعد التي يجب أن يتبعها المستفيدون الذين يرثون روث إيرا اعتمادًا على ما إذا كانوا زوجة الشخص المتوفى أم لا. إذا كان الجيش الجمهوري الإيرلندي ينتمي في الأصل إلى والديك ، فإنك تندرج في واحدة من فئتين: المستفيد المعين أو المستفيد المعين المؤهل.

(نلاحظ أن غيّر قانون الأمان لعام 2019 بعض القواعد الخاصة بـ IRAs الموروثة. هذه هي القواعد الحالية التي تنطبق في حالة وفاة والديك بعد 11 ديسمبر. 31, 2019.)

ما هو المستفيد المعين؟

ينطبق المستفيد المعين على معظم الأشخاص الذين يرثون IRA من أحد الوالدين. إذا كنت واحدًا ، فستتم مطالبتك بسحب جميع الأموال من الحساب في غضون فترة 10 سنوات بعد وفاة والديك. ومع ذلك ، فإن تحديد موعد سحب الأموال - ومقدار ما تحصل عليه في كل مرة - أمر متروك لك. ليس عليك أن تأخذ

التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) كل عام ، ولكن يمكنك إجراء عمليات سحب وقتما تشاء ، طالما أنك تستنفد الحساب خلال فترة العشر سنوات تلك. في غضون ذلك ، إذا لم تكن بحاجة إلى المال ، يمكنك الاستمتاع بعقد آخر من النمو المعفى من الضرائب. يُشار إلى هذا أحيانًا باسم "قاعدة العشر سنوات".

ما هو المستفيد المعين المؤهل؟

تنطبق فئة "المستفيد المعين المؤهل" على الأطفال القصر (يختلف سن الرشد حسب الولاية) ، والزوج الباقي على قيد الحياة ، والأفراد المعاقين أو المصابين بأمراض مزمنة. يمكن للقاصرين البدء في الحصول على توزيعات على متوسط ​​العمر المتوقع المتبقي ، كما هو محدد في الجداول في المنشور 590-B التابع خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)حتى بلوغهم سن الرشد. بعد ذلك يجب عليهم اتباع قاعدة العشر سنوات الموضحة أعلاه.

يمكن اعتبار أي شخص حتى سن 26 عامًا لم يكمل "مسارًا تعليميًا محددًا" قاصرًا لهذا الغرض ، على الرغم من أن القانون غامض حاليًا بشأن ما إذا كان ينطبق على حسابات التقاعد الفردية (IRAs) بنفس الطريقة التي يعمل بها خطط المنافع المحددة و المعاشات. كما أن معنى "مسار تعليمي محدد" أقل من دقة. إذا كنت في هذا الموقف ، فسيكون من الحكمة استشارة محاسب أو مسؤول ضرائب آخر على دراية جيدة في هذا المجال قبل المتابعة.

يمكن للآخرين في فئة المستفيد المعين المؤهل الحصول ببساطة على توزيعات على متوسط ​​العمر المتوقع الذي تحدده مصلحة الضرائب.

تمنح هذه القواعد الأكثر مرونة المستفيدين المعينين المؤهلين فرصة لتوسيع توزيعاتهم على مدى فترة زمنية أطول وبالتالي الاستفادة من مركب Roth IRA المعفي من الضرائب لتلك الفترة الممتدة. المستفيدون المعينون المؤهلون ليسوا ملزمين بالقيام بذلك ، ومع ذلك ، يمكنهم أخذ التوزيعات في أقرب وقت يرغبون فيه ، حتى في شكل مبلغ مقطوع على الفور. طالما الحساب الذي ورثوه يستوفي قاعدة فترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات، ستكون توزيعاتهم معفاة من الضرائب.

فتح حساب IRA موروث

إذا كنت قد ورثت الجيش الجمهوري الأيرلندي - إما روث أو التقليديين—بواسطة أحد الوالدين ، سوف تحتاج إلى فتح ملف موروثة الجيش الجمهوري الايرلندي، والذي يسمى أحيانًا "الجيش الجمهوري الأيرلندي المستفيد" ، وتحويل الأموال إليه. يمكنك القيام بذلك في العديد من المؤسسات المالية التي تتعامل مع IRAs العادية. لسوء الحظ ، لن تتمكن من المساهمة بأموال إضافية في حساب IRA الموروث الخاص بك.

كيف يتم فرض الضرائب على Roth IRAs الموروثة

ستستمر الأموال في Roth IRA الموروثة في النمو معفاة من الضرائب طالما بقيت في الحساب. لا يتم فرض ضرائب على توزيعات مساهمات مالك الحساب الأصلي ، كما أن توزيعات الأرباح لا تخضع للضريبة إلا إذا كان الحساب لا يفي بقاعدة فترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات. لا تخضع حسابات IRAs الموروثة لعقوبة 10٪ التي تُفرض عادةً على أصحاب الحسابات الذين يقومون بالتوزيعات قبل سن 59½.

الخط السفلي

سيتعين على الأطفال الذين يرثون روث إيرا أحد الوالدين في النهاية سحب كل الأموال من الحساب. تختلف القواعد اعتمادًا على ما إذا كان يتم تصنيفهم كمستفيد معين أو مستفيد معين مؤهل. في كلتا الحالتين ، إذا تعاملوا مع الحساب بشكل صحيح ، فستكون جميع توزيعاتهم معفاة من الضرائب. تعتبر قواعد وراثة IRA معقدة بشكل غير عادي ، حتى وفقًا لمعايير مصلحة الضرائب الأمريكية ، لذلك قد تستحق المشورة المهنية البحث عنها ، خاصة إذا كان الأمر يتعلق بالكثير من المال.