13 أهم الملاحظات حول ضرائب 2018

لن تبدو عودتك لعام 2018 بالشكل الذي اعتدت عليه. النموذج الضريبي جديد و التغييرات من قانون التخفيضات الضريبية والوظائف سيغير بشكل كبير ما يمكنك وما لا يمكنك شطبها.

1. نموذج ضريبي جديد

عند تقديم طلب الإرجاع لعام 2018 ، فسيتم تصميمه حديثًا شكل 1040 (ليس حجم البطاقة البريدية تمامًا ولكنه قريب جدًا). لم يعد هناك أي نموذج 1040A أو 1040-EZ. 1040 الجديد الذي يستخدمه جميع المودعين هو عبارة عن صفحتين قصيرتين ، وهو في الغالب لاستعادة الدخل والخصومات والائتمانات. تم الإبلاغ عن هذه العناصر في جديد جداول من 1 إلى 6.

لكن لا تيأس من وجود شكل وجداول زمنية جديدة. يستخدم معظم دافعي الضرائب (حوالي 80٪) البرامج لتقديم الملفات إلكترونيًا (المعروفة باسم الإيداع الإلكتروني) أو المُعدِين الذين يتقاضون رواتبهم لاستكمال عائداتهم. إذا كان هذا يصفك ، فكل ما تحتاجه هو تقديم المعلومات الصحيحة ؛ لا داعي للقلق من حيث تسير الأمور في النموذج أو الجداول.

2. معدلات ضريبية أقل

بينما لا يزال هناك سبعة الشرائح الضريبية، تم تقليل عددهم. على سبيل المثال ، أعلى معدل ضرائب هو 37٪ (أقل من 39.6٪). بشكل عام ، هذا يعني فاتورة ضريبية أقل للعديد من الأفراد. ومع ذلك ، لن ينجح الأمر بشكل إيجابي للجميع. خذ هذا المثال: كان الحد الأقصى القديم لمعدل الضريبة 28٪ هو 191.650 دولارًا لمقدم واحد. لقد اختفت شريحة 28٪ هذه الآن ، وأصبح مُلف واحد عند مستوى الدخل هذا الآن في فئة 32٪.

فيما يتعلق بدخل الاستثمار ، والمعدلات التي تنطبق على مكاسب رأس المال طويلة الأجل و أرباح مؤهلة لم تتغير. ومع ذلك ، فقد تم تعديل نقاط التوقف التي يتم فيها تطبيق معدل الصفر و 15٪ و 20٪ إلى حد ما.

3. مبلغ الخصم القياسي الأعلى

عند تقديم طلب عودتك ، لا يزال لديك خيار بين أخذ الخصم القياسي أو تفصيل الخصومات الشخصية الخاصة بك. مبالغ الخصم القياسية لعام 2018 تقترب من ضعف ما كانت عليه في عام 2017: 24000 دولار للملفات المشتركة و الأزواج الباقون على قيد الحياة ، 18000 دولار لأرباب الأسر ، و 12000 دولار للأفراد والمتزوجين بشكل منفصل.

هذا المبلغ القياسي الأعلى للخصم يعني أنك على الأرجح ليس للتفصيل (من المقدر أن 10٪ فقط من مقدمي الطلبات سوف يقومون بالتفصيل بموجب قانون الضرائب الجديد بعد أن كان 30٪ سابقًا). هذا يبسط حفظ السجلات الخاصة بك.

وتؤثر مبالغ الخصم القياسية المتزايدة أيضًا على ما إذا كنت مطالبًا بتقديم أي ضريبة يعود نظرًا لوجود عتبات إيداع أعلى الآن تعكس هذا الخصم القياسي الأعلى مبالغ.

4. لا إعفاءات شخصية وإعفاءات تبعية

في الماضي، يمكنك المطالبة بالإعفاءات لنفسك (وزوجك) وكذلك لأطفالك وغيرهم من المعالين (4،050 دولارًا لكل إعفاء في عام 2017). لا أكثر. تم إلغاء الاستثناءات لعام 2018 (حتى عام 2025) بناءً على النظرية القائلة بأنها أكثر من كونها مكونة من زيادة ائتمان ضريبي للأطفال (تمت مناقشته لاحقًا) ، ومبلغ الخصم القياسي الأعلى ، والتغييرات الضريبية المواتية الأخرى.

5. زيادة الائتمان الضريبي للأطفال

إذا كان لديك طفل يقل عمره عن 17 عامًا ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي بقيمة 2000 دولار ، يمكن استرداد 1400 دولار منه (يتم دفعه حتى لو كان أكثر من الضريبة المستحقة عليك). الائتمان الضريبي للأطفال في عام 2018 هو ضعف ما كان عليه من قبل. يمكنك الحصول على الائتمان لكل طفل مؤهل.

أيضًا ، تم زيادة حدود الدخل على الأهلية بشكل كبير - 400000 دولار للمشتركين و 200000 دولار لمقدمي الطلبات الآخرين. هذا يعني أن المزيد من الأفراد مؤهلون للمطالبة بالائتمان.

وهناك ائتمان ضريبي جديد للأطفال يصل إلى 500 دولار للمُعالين الآخرين الذين ليسوا أطفالك المؤهلين (على سبيل المثال ، طفل معاق يبلغ من العمر 22 عامًا ويعيش معك). هذا الائتمان غير قابل للاسترداد ولكنه يخفض فاتورتك الضريبية بالدولار مقابل الدولار.

6. تحديد الملح

إذا قمت بتفصيل الخصومات ، المبلغ الذي يمكنك شطبه من الضرائب الحكومية والمحلية (SALT) ، بما في ذلك دخل الولاية أو ضريبة المبيعات وضرائب الملكية المحلية ، في عام 2018 إلى 10000 دولار (5000 دولار للمتزوجين بشكل منفصل). حتى الآن ، لم يكن هناك حد.

إذا كنت تعيش في دولة ذات ضرائب عالية ، فمن المحتمل ألا تتمكن من خصم كل SALT الخاص بك. سنت بعض الولايات أو تفكر في سن حلول بديلة لتمكين سكانها من الحصول على إعفاء ضريبي اتحادي لمدفوعات SALT. ومع ذلك ، فإن ألغت مصلحة الضرائب الأمريكية بالفعل محاولة واحدة. من غير الواضح ما إذا كانت الدول ستعود إلى لوحة الرسم في هذا الأمر.

7. سقف الفائدة على الرهن العقاري

إذا حصلت على رهن عقاري لشراء أو بناء مسكنك الرئيسي (بالإضافة إلى منزل آخر) قبل ديسمبر. 16 ، 2017 ، أنت في وضع واضح ويمكنك خصم جميع فوائد الرهن العقاري الخاصة بك (تسمى "مديونية الاستحواذ") عند اقتراض ما يصل إلى مليون دولار (500000 دولار إذا كنت متزوجًا وقدمت ملفًا منفصلاً). ولكن إذا كان لديك رهن عقاري جديد ، فستقتصر على الفائدة على 750 ألف دولار (مرة أخرى نصف ذلك إذا كنت متزوجًا وقدمت ملفًا منفصلاً).

حتى الآن ، كان الأفراد يستغلون الأسهم في منازلهم لسداد ديون بطاقات الائتمان أو أخذ إجازة أو تمويل تعليم أطفالهم. ولكن في 2018 المرتجعات ، لا يمكن أخذ خصم للفائدة على بيت العدالة القرض، بغض النظر عن وقت حصولك عليها. ومع ذلك ، إذا استخدمت العائدات لإضافة إضافة إلى منزلك أو إجراء تحسينات جوهرية أخرى ، فإن تعتبر الفائدة مديونية الاستحواذ، وهو قابل للخصم مع مراعاة الحد الإجمالي أعلاه.

8. الاستقطاعات المتنوعة غير المسددة

إذا كنت قد خصمت نفقات أعمال الموظفين غير المسددة ، مثل مستحقات النقابات وقيادة العمل ونفقات البحث عن عمل ، فأنت الآن محظوظ. لا يسمح بالخصم على الخصومات المفصلة المتنوعة التي كانت خاضعة لـ 2٪ من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الأرض. يأمل المرء أن يكون صاحب العمل لديك أو سيعتمد خطة خاضعة للمساءلة لتعويضك عن نفقات العمل ؛ لن يتم فرض ضرائب عليك على هذا السداد.

على نفس المنوال ، فإن نفقات الاستثمار ، مثل إيجارات صندوق الأمانات و رسوم الاستشارات الاستثمارية، لم تعد قابلة للخصم. لقد كانت أيضًا استقطاعات مفصلة متنوعة تخضع لنسبة 2 ٪ من أرضية AGI. تم توفير خصم مرتبط بالوظيفة: خصم ما يصل إلى 250 دولارًا للمعلمين الذين يشترون اللوازم المدرسية لبقايا حجرة الدراسة.

9. خسائر الكوارث المعلنة اتحاديًا

الخصم المفصل للإصابات والسرقات في الممتلكات ذات الاستخدام الشخصي ، مثل منزلك ، لا يمكن المطالبة بالأدوات المنزلية والسيارة والمجوهرات إلا إذا كانت الخسائر ناتجة عن إعلان اتحاديًا الكوارث. لذلك فإن أولئك الذين يعانون من خسائر غير مؤمن عليها من مثل هذه الكوارث في عام 2018 مثل جبل. قد يكون ثوران كيلويا البركاني ، أو أعاصير فلورنسا أو مايكل ، أو حرائق الغابات في كاليفورنيا مؤهلاً للشطب. تحقق مع FEMA لعام 2018 إعلانات الكوارث.

10. إعفاء AMT أعلى

حتى الآن ، دفع حوالي أربعة ملايين فرد (معظمهم من ذوي الدخل بين 200000 و 500000 دولار) الحد الأدنى البديل للضرائب (AMT) لأنه كان أكبر من التزامهم الضريبي العادي. لكن هذا تغير الآن.

لعام 2018 ، تمت زيادة مبلغ الإعفاء من AMT إلى 109400 دولار للمشتركين والأزواج الباقين على قيد الحياة ، و 70300 دولار للأفراد وأرباب الأسر ، و 54700 دولار للمتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل. علاوة على ذلك ، فإن النقطة التي تبدأ عندها مبالغ الإعفاء هذه في التخلص التدريجي قد تمت زيادتها إلى مليون دولار للمشتركين والأزواج الأحياء أو 500000 دولار لمقدمي الطلبات الآخرين.

نتيجة هذه المبالغ المرتفعة: تشير التقديرات إلى أن حوالي 200000 فقط من دافعي الضرائب سيدفعون هذه الضريبة المخيفة في عام 2018. باختصار ، إذا لم تكن خاضعًا لـ AMT من قبل وظل وضع دخلك كما هو تقريبًا ، فلديك سبب أقل للقلق بشأن المضي قدمًا.

11. تعديلات على الدخل الإجمالي

هل تساهم في حساب التقاعد الفردي (IRA) أم حساب التوفير الصحي (HSA)? هذه ومعظم الخصومات الأخرى التي يمكنك إجراؤها سواء كنت تفصل أو تأخذ الخصم القياسي لم تتغير (على الرغم من وجود بعض التعديلات على أرقام التضخم).

لكن ال نقل خصم المصروفات كان ذلك أيضًا فوق الخط رحل إلا إذا كنت تتحرك في الخدمة العسكرية نتيجة لأوامر عسكرية. إذا انتقلت إلى وظيفة أو لشركتك ، فلا يمكنك خصم تكلفة نقل أسرتك. علاوة على ذلك ، إذا قام صاحب العمل بتعويضك عن تكاليف النقل ابتداءً من عام 2018 ، فستتم محاسبتك على هذا.

12. خصم 20٪ على دخل الأعمال

إذا كنت متعاقدًا مستقلاً أو تمتلك شركة (بخلاف نطاق شركة ج) ، قد تكون مؤهلاً للحصول على أ خصم دخل الأعمال المؤهل (QBI). إلى الحد الذي تكون فيه مؤهلاً ، يمكنك استخدامه مباشرةً في النموذج 1040 كخصم شخصي ، سواء كنت تفصل أو تستخدم الخصم القياسي.

13. الإعفاء الضريبي الأعلى

لا يمثل تقديم الإقرارات الضريبية السنوية النطاق الكامل لذراع الضرائب الفيدرالية ؛ هناك أيضا ملكية و ضرائب الهدايا. بينما يستمر تطبيق ضريبة العقارات الفيدرالية ، فإن مبلغ الإعفاء العملاق يعني أن الأفراد الأثرياء فقط هم من يحتاجون إلى الاهتمام بالتخطيط الضريبي لورثتهم. بالنسبة لأولئك الذين يموتون في عام 2018 ، يبلغ الإعفاء 11.18 مليون دولار. (يمكن استخدام مبلغ الإعفاء نفسه لإهداء الممتلكات خلال حياتك.) وبالنسبة للمتزوجين ، يمكن تطبيق أي مبلغ غير مستخدم على تركة الزوج الباقي في المستقبل. ولكن لا تتجاهل الإعفاءات الأقل التي تنطبق في بعض الدول.

الخط السفلي

هل ستخرج أفضل أم أسوأ في عائد 2018 مقارنة بفاتورة الضرائب لعام 2017؟ فقط إكمال عودتك سيخبرنا. من المحتمل أنك إذا كنت تعيش في حالة ضرائب منخفضة ولم تقم بالتفصيل ، فسترى إعفاء ضريبيًا جيدًا. من ناحية أخرى ، إذا كنت تعيش في دولة تفرض ضرائب أعلى (وتدفع أيضًا ضرائب الولاية والضرائب المحلية) - وإذا كان لديك رهن عقاري كبير وكنت معتادًا على التفصيل - فقد ترى فاتورة ضريبية أكبر. قد يكون هذا صحيحًا أيضًا إذا كنت تنتمي إلى تلك الشريحة المؤسفة من أصحاب الدخل المنخفض من ستة أرقام والذين انتقلوا من شريحة ضريبية 28٪ إلى 32٪.