هل يمكن تطبيق خطة 529 على قرض الطالب؟

ديون قرض الطالب أصبح أحد أكبر فئات ديون المستهلكين في البلاد. في الواقع ، إنه يؤثر على ما يصل إلى 43 مليون أمريكي.وفقًا لتقرير صادر عن فوربس ، بلغ دين قروض الطلاب ما يقرب من 1.5 تريليون دولار في أوائل عام 2019 ، حيث بلغ متوسط ​​ديون الطلاب من فئة عام 2018 ما يصل إلى 29200 دولار. 

العثور على المال لسداد قروض الطلاب - ناهيك عن دفع رسوم المدرسة - هو صراع للعديد من الخريجين الجدد الذين بدأوا لتوهم في القوى العاملة. برامج الإعفاء من القرض يمكن أن تقدم بعض الراحة ، ولكن فقط للمقترضين الذين يعملون في مجالات مختارة.ولكن هناك خطة موضوعة لا تساعد الأشخاص فقط على الادخار من أجل الرسوم الدراسية وغيرها من المصاريف المعفاة من الضرائب ، بل تساعد أيضًا يساعدهم أيضًا على دفع جزء من قروضهم الطلابية - أو قروض المستفيدين منهم - دون مواجهة أي منها ضربات الجزاء.

أساسيات خطة 529

تم إنشاؤه في التسعينيات كوسيلة لمساعدة الأشخاص على دفع التكاليف المرتبطة بالتعليم ما بعد الثانوي ، 529 خطة هي خطط ادخار تتمتع بمزايا ضريبية. تسمح الخطط للأشخاص بتنمية مدخراتهم من أجل a المستفيد—الولد أو الحفيد أو الزوج. تسمح الخطة أيضًا للناس بالادخار لأنفسهم.

هناك نوعان من 529 خطة -الخطط الدراسية المدفوعة مسبقًا و خطط الادخار. تمنح خطط الرسوم الدراسية المدفوعة مسبقًا حاملي الخطط القدرة على الدفع المسبق للرسوم الدراسية والرسوم الأخرى للمستفيد ، بشرط أن تكون في مؤسسة محددة. من ناحية أخرى ، تشبه خطط الادخار حسابات التقاعد الفردية (IRAs) من حيث أنها خطط ذات امتيازات ضريبية.

تم وضع قواعد الخطة في القسم 529 من قانون الإيرادات الداخلية (آي آر سي). على سبيل المثال ، كانت عمليات السحب من 529 خطة خالية بنسبة 100٪ من الضرائب الفيدرالية إذا تم استخدامها للتغطية نفقات التعليم المؤهل مثل الرسوم الدراسية ، أو السكن والطعام.

س.ر. 529

في كانون الثاني (يناير) 2017 ، قدم أعضاء مجلس النواب لين جينكينز (جمهوري من كانا) ورون كايند (D-Wis.) HR 529 ، أطلق عليها أيضًا اسم 529 و حساب ABLE قانون التحسين لعام 2017.تم تصميم مشروع القانون في المقام الأول لتشجيع أصحاب العمل على المساهمة بأموال لـ 529 خطة نيابة عن الموظفين من خلال حافز ضريبي. تم استبعاد ما يصل إلى 100 دولار من مساهمات صاحب العمل في هذه الحسابات من الضرائب. الشركات الصغيرة التي قدمت 529 مساهمة في الخطة حصلت أيضًا على ضريبة الائتمان للمساعدة في تكلفة إعداد استقطاعات الرواتب لهذه الحسابات.

كما استفاد التشريع من المدخرين بإلغاء العقوبات على استخدام 529 صندوقًا لسداد قروض الطلاب. دافعي الضرائب الذين استخدموا 529 من أموال الخطة لأي شيء بخلاف نفقات التعليم المؤهلة ، خضعوا لغرامة ضريبية فيدرالية بنسبة 10٪. أي توزيع الأرباح كان يعتبر الدخل الخاضع للضريبة، مما قد يؤدي إلى ارتفاع الالتزامات الضريبية للمدخر. 

اعتبر مشروع القانون نعمة للعائلات التي لديها 529 أموال خطة متبقية وتريد تجنب فرض عقوبة ضريبية على صنعها التوزيعات غير المؤهلة. ال دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) سمحت بنقل الحسابات من حساب واحد المستفيد إلى شخص آخر في الماضي ، ولكن إذا لم يكن هناك طلاب آخرون في الأسرة يمكنهم استخدام الأموال ، فيجب على صاحب الحساب إما ترك الصندوق غير مستخدم أو قبول المسؤولية الضريبية.

التغييرات في 529 خطة

تم إجراء العديد من التغييرات على الطريقة التي يمكن لأصحاب الخطط من خلالها استخدام 529 خطة اعتبارًا من 2017 مع قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) ، وكذلك مع مرور إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (آمن) قانون في عام 2019. تم التوقيع على كلا القانونين من قبل الرئيس دونالد ترامب. 

غيرت TCJA الطريقة التي يمكن بها استخدام 529 خطة ، مما زاد من بعض فوائدها. وسّع التغيير الأساسي التغطية إلى ما بعد التعليم ما بعد الثانوي ليشمل حدًا أقصى قدره 10000 دولار في المصروفات الدراسية السنوية لكل طالب للتعليم من K إلى 12 في التعليم العام أو الخاص أو الديني مدرسة. المصاريف الأخرى غير مؤهلة ، و التوزيعات المصممة لتغطية أي تكاليف تعليمية إضافية سيتم اعتبارها الدخل الإجمالي.

تم إجراء تغييرات إضافية على الخطط بعد أن أقر مجلس النواب الأمريكي قانون الأمن ، الذي تم التوقيع عليه في 3 ديسمبر. 20, 2019.تحت القسم 302 بالفعل ، يمكن لأصحاب الخطط الآن:

• استخدم حسابات 529 الخاصة بهم لتغطية النفقات المتعلقة بأي برنامج تدريب مهني مسجل يحضره المستفيد. يتضمن ذلك أي تكاليف إضافية مثل الرسوم والمعدات والكتب وغيرها من اللوازم.
• اسحب ما يصل إلى 10000 دولار من خطتهم لسداد قروض الطلاب المؤهلين بدون عقوبة - بشروط. الأول هو أن الحد الأقصى البالغ 10000 دولار هو حد مدى الحياة للمستفيد ولكل شقيق. هذا يعني أن الأسرة التي لديها طفلان يمكنها الحصول على 20000 دولار كحد أقصى لسداد قروض الطلاب الخاصة بهم. ثانيًا ، لا يمكن لحاملي الخطط المطالبة بأي اقتطاعات من فوائد القروض الطلابية المدفوعة بهذه الأموال.

هل يمكنك استخدام خطة 529 لدفع قروض الطلاب؟

لا يزال ديون قروض الطلاب أحد أكبر أنواع الديون الاستهلاكية في البلاد. على الرغم من أن الأشخاص الذين لديهم ديون تعليمية قد اقتصروا على استكشاف السبل الحالية لإدارة قروضهم ، إلا أن هناك القليل من الراحة. منذ تمرير قانون SECURE Act ، أصبح بإمكان 529 من أصحاب الخطط سحب ما يصل إلى 10000 دولار معفاة من الضرائب لوضعها في ديون قروض الطلاب الخاصة بهم ، أو ديون أطفالهم أو أحفادهم أو أزواجهم.كما هو الحال مع أي منتج مالي آخر ، من المستحسن مراجعة مسؤول خطتك للحصول على تفاصيل كاملة حول كيفية عمل ذلك.