كيف يمكنني تمويل Roth IRA إذا كان دخلي مرتفعًا جدًا؟

لا يمكن لأصحاب الدخل المرتفع الذين يتجاوزون حدود الدخل السنوي التي حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية تقديم مساهمات مباشرة إلى روث إيرا.

والخبر السار هو أن هناك ثغرة للالتفاف على الحد وجني الفوائد الضريبية التي يقدمها Roth IRAs. تُعرف هذه الإستراتيجية باسم أ مستتر روث إيرا يسمح لذوي الدخل المرتفع بتقديم مساهمات غير مباشرة.

حدود الدخل لدى Roth IRA

تقدم Roth IRAs مزايا ضريبية فريدة للمدخرين المتقاعدين. تخضع الأموال المساهمة في الحساب للضريبة في تلك السنة. ولكن عندما يسحب صاحب الحساب الأموال ، على الأرجح بعد التقاعد ، لا توجد ضرائب أخرى مستحقة على الأموال المساهمة أو النمو الذي تم تحقيقه.

لكن أولئك الذين لديهم الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) فوق مستويات معينة محدودة بالمبالغ التي يمكنهم المساهمة بها ، أو محظورة من ملكية روث تمامًا. يتم تحديث حدود الدخل سنويًا.

• بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، يمكن لمقدمي الطلبات العازبين وأرباب الأسر المساهمة بمبالغ محدودة إذا كان لديهم MAGIs من 124000 دولار إلى 139000 دولار. يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون ملفات مشتركة المساهمة بمبالغ محدودة إذا كانت MAGIs الخاصة بهم تتراوح من 196000 دولار إلى 206000 دولار.
• بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، تكون الحدود كما يلي: فرد ورب الأسرة مع MAGIs من 125000 دولار إلى يمكن أن يساهم مبلغ 140.000 دولار بمبالغ محدودة ، كما يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين أن يقدموا بالاشتراك مع دخول تتراوح من 198.000 دولار إلى 198.000 دولار $208,000.

لا يمكن لدافعي الضرائب الذين يزيد دخلهم عن تلك الأرقام العليا أن يساهموا على الإطلاق في روث. ومع ذلك ، لم نفقد كل شيء بالنسبة لأولئك الذين يتجاوزون الحد الأقصى.

استراتيجية روث الجيش الجمهوري الايرلندي مستتر

إزالة حد MAGI بقيمة 100000 دولار لـ روث التحويلات في عام 2010 ، تم إنشاء ملف ثغرة في ال قانون الضرائب التي تسمح للمسجلين ذوي الدخل المرتفع بتقديم مساهمات غير مباشرة بشكل قانوني لحسابات روث باستخدام استراتيجية الباب الخلفي Roth IRA.

لاستخدام استراتيجية Roth IRA ذات الباب الخلفي ، ستحتاج إلى اتخاذ الخطوات التالية:

1. افتح الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي مع الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك وصي الاختيار.عادة ما يكون من الأسهل ، ولكن ليس من الضروري ، استخدام نفس الوصي الذي يحمل Roth للتحويل IRA الخاص بك أو حيث تخطط لفتح Roth الخاص بك.
2. قدم مساهمة غير قابلة للاقتطاع بالكامل إلى IRA التقليدي الخاص بك. حد المساهمة للسنتين الضريبتين 2020 و 2021 هو 6000 دولار ، بالإضافة إلى 1000 دولار إضافية مساهمة اللحاق بالركب لمن هم في سن 50 وما فوق. هذا يعني عدم الإبلاغ عن مساهمة IRA التقليدية الخاصة بك كخصم لـ MAGI على 1040 ، حتى لو كنت مؤهلاً لخصمها.
3. بعد ذلك ، قم بتحويل ملف توازن الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي في روث الجيش الجمهوري الايرلندي. نظرًا لأن عتبة MAGI للمساهمات لا تنطبق على التحويلات ، يتم إحباط قيود الدخل بشكل فعال.
4. كرر هذه العملية كل عام حيث يكون MAGI الخاص بك مرتفعًا جدًا بحيث لا يسمح لك بتقديم مساهمة مباشرة إلى Roth IRA الخاص بك.

سيناريوهات الضرائب واعتبارات أخرى

تعمل إستراتيجية الباب الخلفي بشكل أفضل إذا لم يكن لديك بالفعل حساب IRA تقليدي لأنه لن يترك لك أي ضرائب على مساهمتك. إذا كان لديك حساب IRA تقليدي قمت بتمويله من خلال المساهمات التي حصلت على خصم منها ، فإن فوائد ضريبية سيتم تخفيضها ، وتصبح عملية حساب ضرائبك أكثر تعقيدًا.

يستغرق فهم هذا الأمر وقتًا ، ولكن الأمر يستحق الانتباه إلى المواقف الثلاثة التالية أو مناقشتها مع مستشار ضريبي.

مثال 1: لن تتحمل أي ضرائب

تبلغ من العمر 40 عامًا وتحقق 200 ألف دولار سنويًا. تفتح حسابًا جديدًا لحساب IRA وتقدم مساهمة غير قابلة للخصم تبلغ 6000 دولار. ثم تقوم بتحويل 6000 دولار إلى Roth IRA. ليس لديك أجهزة IRAs التقليدية الأخرى. فاتورتك الضريبية للتحويل هي صفر لأنك لم تخصم مساهمتك.

مثال 2: أنت مدين للضرائب على جميع أرصدة الجيش الجمهوري الإيرلندي السابقة

أفعالك وظروفك متطابقة مع الموقف الأول ، باستثناء أن لديك أيضًا الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي يتدحرج حساب تم تمويله بالكامل بمساهمات قابلة للخصم. حصلت علي خصم الضرائب عندما قدمت هذه المساهمات.

إذا حاولت تحويل المبلغ الكامل الذي لديك في حسابات IRA - كل من مساهمتك غير القابلة للخصم البالغة 6000 دولار وبقية رصيد حساب IRA - فستحصل على فاتورة ضريبية. يعتمد المبلغ المستحق عليك على حجم التمديد على IRA.

إذا كانت قيمة IRA تساوي 49500 دولار ، فإن مبلغ 5352 دولارًا من أصل 6000 دولار سيكون خاضعًا للضريبة:

• مساهمة غير قابلة للخصم في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي = 6000 دولار
• الرصيد المتداول لحساب IRA = 49500 دولار
• إجمالي المساهمة بالإضافة إلى رصيد حساب الاستجابة العاجلة = 55500 دولار (6000 دولار + 49500 دولار)
• $6,000/$55,500 = 0.108 = 10.8%
• 6000 دولار × 10.8٪ = 648 دولارًا أمريكيًا رصيد التحويل غير الخاضع للضريبة
• 6،000 دولار - 648 دولار = 5،352 دولارًا أمريكيًا رصيد التحويل الخاضع للضريبة
• سيتم طرح مبلغ 648 دولارًا فقط من إجمالي المساهمة باعتباره غير خاضع للضريبة

إذا كانت قيمة IRA تساوي 3000 دولار ، فسيخضع 1،980 دولارًا فقط للضريبة:

• مساهمة غير قابلة للخصم في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي = 6000 دولار
• الرصيد المتداول لحساب IRA = 3،000 دولار
• إجمالي المساهمة بالإضافة إلى رصيد حساب الاستجابة العاجلة = 9000 دولار (6000 دولار + 3000 دولار)
• $5,500/$8,500 = 0.666 = 67%
• 5500 دولار × 65٪ = 4020 دولارًا أمريكيًا رصيد التحويل غير الخاضع للضريبة
• 6000 دولار - 4020 دولارًا أمريكيًا = 1،980 دولارًا أمريكيًا رصيد التحويل الخاضع للضريبة
• سيتم طرح 4020 دولارًا أمريكيًا من إجمالي المساهمة على أنها غير خاضعة للضريبة

إذا كان لديك حساب واحد أو أكثر تم تمويله بمساهمات قابلة للخصم ، فحتى استراتيجية الباب الخلفي لا يمكنها أن تمنعك من دفع ضرائب على تحويل روث. لا يمكنك فتح حساب IRA ثانٍ وترحيل الحساب الثاني فقط ولا تدين بأي ضرائب ، كما في الوضع السابق.

بالمناسبة ، سيحصل Roth IRA الخاص بك على 6000 دولار فقط. لن يتم طي أجهزة IRA الأخرى الخاصة بك بداخلها ؛ سيتم تضمينها فقط في حسابات الضرائب الحكومية. سيتم تقييم فاتورة الضرائب بغض النظر عما إذا كان يتم استخدام حساب جديد أو موجود.

مثال 3: أنت مدين للضرائب فقط على بعض أجهزة IRA

لتحويل Roth الباب الخلفي ، ستحسب الحكومة الضرائب فقط باستخدام أرصدة IRA الممولة بمساهمات قابلة للخصم. لن يتم تضمين هذه إذا كان لديك أرصدة IRA قمت بتمويلها من مساهمات بعد الضرائب (غير قابلة للخصم).

تخيل أنك في نفس العمر ولديك نفس الدخل كما في الأمثلة السابقة. يمكن أن يكون لديك العديد من حسابات IRAs التي تم تمويلها جزئيًا بمساهمات قابلة للخصم وجزئيًا بمساهمات غير قابلة للخصم. من أجل البساطة ، على الرغم من ذلك ، تخيل أن لديك اثنين فقط من أجهزة IRA التقليدية ، يتم تمويل أحدهما بكل طريقة:

• IRA 1 (60.000 دولار): ممول بمساهمات قابلة للخصم
• IRA 2 (40000 دولار): ممول بمساهمات غير قابلة للخصم

يمكنك فتح حساب IRA تقليدي ثالث بمساهمة غير قابلة للخصم تبلغ 6000 دولار وتحويل هذا الرصيد إلى Roth IRA. سيشمل حساب الضريبة الخاص بك فقط IRA 1 ، مساهمات IRA القابلة للخصم.

• مساهمة غير قابلة للخصم في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي = 6000 دولار
• IRA 1 = 60،000 دولار (إجمالي رصيد حساب الاستجابة العاجلة من المساهمات القابلة للخصم)
• $6,000 + $60,000 = $66,000
• $5,500/$65,500 = 0.9= 9%
• 6000 دولار × 9٪ = 540 دولارًا أمريكيًا رصيد التحويل غير الخاضع للضريبة
• 6،000 دولار - 540 دولار = 5،460 دولارًا أمريكيًا رصيد التحويل الخاضع للضريبة

استراتيجية الباب الخلفي وخطط التقاعد المؤهلة

إذا اشتركت أنت أو زوجتك في خطة تقاعد مؤهلة تقليدية في العمل والتي تقبلها انقلابات من أرصدة IRA قبل الضرائب (القابلة للخصم) ، إذن لديك وسيلة أخرى يمكنك من خلالها تجنب الضرائب عند استخدام استراتيجية الباب الخلفي لتمويل روث. إليك الطريقة:

قم بتدوير جميع أجهزة IRAs القابلة للخصم إلى ملف تقليدي 401 (ك) في العمل قبل بدء عملية التحويل. بعد ذلك ، افتح حساب IRA جديدًا بمساهمة غير قابلة للخصم تبلغ 6000 دولار وقم بتحويل هذا المبلغ إلى Roth IRA. ستكون فاتورتك الضريبية صفرية لأن الحكومة لا تقوم بتضمين أرصدة الخطة المؤهلة في حساب الضريبة على تحويل روث الخلفي. كما أنه يستثني حسابات IRAs التي يتم إجراؤها بمساهمات غير قابلة للخصم من الحساب.

ساهم في Roth 401 (k) إذا استطعت

استراتيجية الباب الخلفي غير ضرورية إذا كان صاحب العمل الخاص بك يقدم روث 401 (ك)، وأنت لا تقدم أكبر قدر ممكن من المساهمة. تتيح لك خطط Roth 401 (k) المساهمة بمبلغ يصل إلى 19500 دولار في عام 2020 و 2021 بالدولار بعد خصم الضرائب التي يمكنك تحصيلها معفاة من الضرائب عند التقاعد.

إذا كنت قد ساهمت بمبلغ 5000 دولار فقط في حساب روث الخاص بك في الخطة ، فسيكون من الأسهل المساهمة بمبلغ 14500 دولار المتبقي في عام 2020 قبل فتح باب خلفي لـ IRA. إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، فيمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6000 دولار في Roth 401 (k).

قد يكون أحد الاستثناءات المحتملة لهذه القاعدة إذا كنت غير راضٍ عن خيارات الاستثمار المعروضة داخل الخطة وترغب في استكشاف خيارات بديلة في مكان آخر.

الخط السفلي

يمكن لأصحاب الدخل المرتفع التحايل على حدود المساهمة في Roth IRAs باستخدام استراتيجية الباب الخلفي. يمكنك التوفير أكثر إذا لم يكن لديك أرصدة IRA التقليدية الموجودة مسبقًا والتي يجب أخذها في الاعتبار في فاتورتك الضريبية أو إذا كانت خطة صاحب العمل المؤهلة تسمح بتمديد أرصدة IRA القابلة للخصم.