استخدام الجيش الجمهوري الايرلندي لشراء العقارات

عندما يتعلق الأمر بـ IRAs ، فإن الأصول المالية - الأسهم والسندات والصناديق المشتركة أو الصناديق المتداولة في البورصة (صناديق الاستثمار المتداولة) - هم المشتبه بهم المعتادون في مجال الاستثمار. ومع ذلك ، من الممكن امتلاك عقارات في IRA الخاص بك في ظل ظروف معينة. يمكنك شراء منازل ذات أسرة واحدة أو منازل متعددة الطوابق ؛ مباني سكنية العقارات التجارية مثل متاجر البيع بالتجزئة أو الفنادق أو مجمعات المكاتب ؛ أرض خام وقطع أرض ؛ وحتى زلات القوارب.

ومع ذلك ، فإن الأمر ليس سهلاً مثل شراء بضع مئات من الأسهم. إذا كنت ترغب في الانغماس في شراء العقارات من خلال IRA الموجه ذاتيًا ، فأنت بحاجة إلى معرفة القواعد - وهناك الكثير منها.

حق الجيش الجمهوري الايرلندي لشراء العقارات الاستثمارية

بادئ ذي بدء ، يجب أن يكون الجيش الجمهوري الإيرلندي موجهًا ذاتيًا. مصطلح "موجه ذاتيًا" يعني أن الاستثمارات البديلة يتم قبولها أو تقديمها من قِبل وصي على حساب الجيش الجمهوري الايرلنديأو المؤسسة المالية أو الشركة المسؤولة عن حفظ السجلات ومتطلبات إعداد تقارير مصلحة الضرائب. أ الجيش الجمهوري الايرلندي ذاتي التوجيه مستقلة عن أي شركة وساطة أو بنك أو شركة استثمار تتخذ قرارات نيابة عنك (معظم حسابات السمسرة لا تسمح بالممتلكات العقارية ، على أي حال).

لشراء وامتلاك العقارات عن طريق الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ستظل بحاجة إلى وصي، كيان متخصص في الحسابات الموجهة ذاتيًا والتي ستدير المعاملة والأعمال الورقية المرتبطة بها والتقارير المالية. كل شيء يمر عبر أمين الحفظ لمنعك من انتهاك القواعد الصارمة المتعلقة بهذه الأنواع من المعاملات العقارية.

كما هو متوقع ، فإن الوصي سيتقاضى رسومًا مقابل الخدمة. ومع ذلك ، فإنه لن ينصحك بشأن أفضل طريقة لتنظيم ممتلكاتك. وظيفة أمين الحفظ هذا هي التعامل مع أعمال المكتب الخلفي.

قبل أن ننظر إلى بقية القواعد ، افهم هذه الحقيقة الأساسية: أنت و IRA الخاص بك كيانان منفصلان. يمتلك الجيش الجمهوري الإيرلندي الخاص بك العقار - أنت لا تملكه. في الواقع ، سيكون عنوان العقار كالتالي "XYZ Trust Company Custodian [لصالح] (FBO) [اسمك] IRA."

ما هو وما ليس لك

يجب أن تكون ممتلكاتك العقارية استثمارًا بحتًا. لا يمكنك استخدامه كمنزل لقضاء العطلات ، أو مكانًا لعيش أطفالك ، أو منزلًا ثانيًا ، أو مكتبًا لعملك. تنطبق هذه القواعد عليك وعلى الأشخاص تعتبر IRS "غير مؤهلة".إذن من يعتبر غير مؤهل؟

• زوجتك
• والديك وأجدادك وأجداد أجدادك
• أبناؤك وأزواجهم وأحفادهم وأبناء أحفادهم
• مقدمو الخدمات من IRA الخاص بك
• أي كيان يمتلك أكثر من 50٪ من العقار

لا يمكنك أيضًا شراء الممتلكات من أحد هؤلاء الأشخاص غير المؤهلين - وهذا ما يسمى ب التعامل الذاتي معاملة - ولا يمكن لـ IRA شراء الممتلكات التي تمتلكها بالفعل.يمكنك معرفة المزيد حول المعاملات المحظورة في القسم 4.72.11.2.1 من دليل الإيرادات الداخلية.

إجراء عملية الشراء

يجب أن يكون رصيدك في حساب IRA مرتفعًا جدًا لأن الحصول على قرض عقاري لشراء عقار داخل الجيش الجمهوري الأيرلندي ليس بالأمر السهل. من المحتمل أن تضطر إلى الدفع نقدًا ، الأمر الذي لا يؤدي فقط إلى إخراج جزء كبير من الحساب ، بل يؤثر أيضًا على معدل عائدك في المستقبل.

غالبًا ما يضع المستثمرون العقاريون مبلغًا صغيرًا ويستفيدون من أسعار الفائدة المنخفضة نسبيًا تحسين مستوى المالي الشراء ، واعتقادهم أن بإمكانهم جني أموال على العقار أكثر مما سيدفعونه كفائدة. إذا لم تتمكن من تمويل شراء العقارات الخاصة بك ، فستفقد هذه الإمكانية الكبيرة عائد الاستثمار (عائد الاستثمار).

ستنظر بعض البنوك في قروض لهذا النوع من المعاملات ، لكنها تطرح مشكلة أخرى: يمكن بعد ذلك النظر في أي عائد من الممتلكات الدخل التجاري الخاضع للضريبة (UBTI). يمكنك معرفة المزيد حول UBTI من القسم 511 من قانون ضريبة الدخل الداخلي (IRC).

تملك العقار

نظرًا لأن الجيش الجمهوري الإيرلندي لا يدفع الضرائب ، فلا يمكنك الاستفادة من الخصومات التي تأتي مع امتلاك العقارات. نظرًا لأنك دفعت نقدًا ، فلا توجد مدفوعات فائدة على الرهن العقاري يجب اقتطاعها. كما أنك لا تحصل على مزايا التخفيضات الضريبية على الممتلكات أو الاستهلاك. إذا كان العقار الخاص بك يولد دخلًا من الإيجار ، فإن كل جزء منه يعود مباشرة إلى IRA الخاص بك. نظرًا لأنك لا تملك العقار ، فلا يمكنك الحصول على أي دخل. (بالطبع ، ستحصل على المال في النهاية ، عند إجراء عمليات سحب من الحساب عند التقاعد.)

على الجانب المشرق ، لا تخرج أي من تكاليف الصيانة أو التكاليف الأخرى المرتبطة بامتلاك العقارات من جيبك. يدفع الجيش الجمهوري الإيرلندي مقابل كل شيء. ومع ذلك ، هذا لا يخلو من العيوب. كل دولار يخرج من حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي الخاص بك هو دولار لم يعد يحصل على عقدين من الزمان لتقدير قيمة معفاة من الضرائب.

وماذا يحدث إذا تكبدت الممتلكات سلسلة من النفقات الرئيسية التي تدفع رصيدك في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي إلى مستوى منخفض للغاية بحيث لا يمتلك الحساب ما يكفي من المال لدفع ثمنه؟ تذكر أنه لا يمكنك الدفع مقابل أي شيء يتعلق بهذا العقار من جيبك الخاص ، ومساهمات IRA محدودة: يمكنك إيداع 6000 دولار فقط في عام 2021 ، أو 7000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر.

إذا كان هذا لا يغطي الإصلاح ، وكان عليك إيداع المزيد ، فأنت في مأزق للعقوبات المرتبطة بالمساهمة كثيرًا. هذه مخاطرة كبيرة ، حيث يمكن أن تتطلب الممتلكات في كثير من الأحيان صيانة باهظة الثمن ، وقد لا يغطي الدخل الذي تحصل عليه من الإيجارات ما تحتاج إلى إنفاقه في سنة صيانة عالية.

بيع العقار في الجيش الجمهوري الايرلندي

لبيع الممتلكات الخاصة بك ، حدد سعر البيع تمامًا كما تفعل مع أي عقارات أخرى. بمجرد أن يتفق الطرفان على السعر والشروط ، اطلب من الوصي الخاص بك بيع الممتلكات نيابة عن IRA الخاص بك. ستعود جميع الأموال إلى IRA الخاص بك إما معفاة من الضرائب أو معفاة من الضرائب ، اعتمادًا على تركيبة IRA الخاصة بك.

اعتبار أخير: السيولة. ما مدى سهولة خروجك من الاستثمار؟ مع الأسهم ، الأمر سهل نسبيًا. في بعض الأحيان يمكنك استعادة أموالك في ثوانٍ. على النقيض من ذلك ، فإن العقارات هي استثمار معروف بعدم السيولة. قد يستغرق سحب الاستثمارات وقتًا طويلاً ، وقد تخسر المال على طول الطريق. كما تعلم ثمانية ملايين شخص في الركود العظيم لعام 2008 ، يمكنك أن تجد نفسك تمتلك أصلًا أقل من المبلغ الذي تدين به عليه.

إيجابيات وسلبيات الملكية في الجيش الجمهوري الايرلندي

لقد ذكرنا الكثير من المتاعب والعيوب ، قد تتساءل في هذه المرحلة عما إذا كان هناك أي فائدة من وضع الملكية في IRA. تاريخيا ، العقارات لديها كان استثمارًا جيدًا طويل الأجل حيث ترتفع قيم العقارات بمرور الوقت ، ويسير الارتفاع طويل الأجل جنبًا إلى جنب مع أفق الاستثمار طويل الأجل لحساب التقاعد. على المدى القصير ، فإن أي دخل يولده العقار محمي من الضرائب داخل الجيش الجمهوري الأيرلندي. أخيرًا ، كأصل صلب ، تساعد العقارات على تنويع المحفظة المستثمرة بطريقة أخرى في الأسهم والأوراق المالية الأخرى - وليست أسوأ فكرة في العالم.

الخط السفلي

إن استخدام حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي لشراء عقار استثماري ليس أمرًا لضعاف القلوب ، كما أنه ليس لأي شخص غير معتاد على الأنواع المختلفة من حسابات التقاعد الفردية. الاستثمار العقاري من أي نوع محفوف بالمخاطر للغاية أو في أفضل الأحوال صيانة عالية ؛ بالنسبة إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي ، على الرغم من ذلك ، تعتبر العقارات خيارًا شديد الخطورة بشكل خاص. قد لا تنخفض قيم العقارات فقط بدلاً من الارتفاع ، ولكن يمكن أيضًا أن تنخفض قيمة عام من تكاليف الصيانة الكبيرة تخضعك لعقوبات إذا كان دخلك وحد مساهمة IRA لا تغطي الإصلاحات التي لا يمكنك تحملها يتجاهل.

ما لم يكن لديك الوقت والخبرة لإدارتها املاك حقيقة، ربما تكون أفضل حالًا مع استراتيجيات أكثر شيوعًا لـ IRA الخاص بك. أو ضع في اعتبارك خيارات العقارات المؤننة ، مثل صناديق الاستثمار العقاري (صناديق الاستثمار العقاري) أو الصناديق المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة التي تستثمر في العقارات. هذه صورة غير مباشرة لملكية العقارات ، لكنها عرض أبسط وأكثر سيولة - ويمكن الاحتفاظ بها في حسابات IRAs العادية أيضًا.