ماذا تشير نسبة كفاية رأس المال العالية؟
ال نسبة كفاية رأس المال (CAR) ، المعروف أيضًا باسم نسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة بالمخاطر ، يقيس القوة المالية للبنك باستخدام رأس ماله وأصوله. يتم استخدامه لحماية المودعين وتعزيز استقرار وكفاءة النظم المالية في جميع أنحاء العالم.
الماخذ الرئيسية
- نسبة كفاية رأس المال (CAR) هي مقياس لمقدار رأس المال المتاح للبنك ، ويتم الإبلاغ عنه كنسبة مئوية من مخاطر الائتمان المرجحة للبنك.
- والغرض من ذلك هو إثبات أن البنوك لديها رأس مال كافي للاحتياطي للتعامل مع قدر معين من الخسائر ، قبل التعرض لخطر الإفلاس.
- يتم تقسيم رأس المال إلى المستوى 1 ، رأس المال الأساسي ، مثل حقوق الملكية والاحتياطيات المفصح عنها ، والمستوى 2 ، رأس المال الإضافي المحتفظ به كجزء من الاحتياطيات المطلوبة للبنك.
- يعتبر البنك الذي يتمتع بنسبة كفاية رأس مال عالية أعلى من الحد الأدنى من المتطلبات اللازمة لاقتراح الملاءة المالية.
- لذلك ، كلما ارتفع معدل الفائدة على الحساب للبنك ، زادت احتمالية قدرته على تحمل الانكماش المالي أو غيره من الخسائر غير المتوقعة.
كيف يتم حساب نسبة كفاية رأس المال
ال نسبة كفاية رأس المال يتم احتسابها بقسمة رأس مال البنك على أصوله المرجحة بالمخاطر. ينقسم رأس المال المستخدم لحساب نسبة كفاية رأس المال إلى مستويين.
المستوى الأول من رأس المال
الطبقة الأولى من رأس المال، أو رأس المال الأساسي ، يتكون من رأس مال حقوق الملكية ورأس المال العادي والأصول غير الملموسة والإيرادات المدققة الاحتياطيات ، أو ما قام البنك بتخزينه لمساعدته من خلال المعاملات النموذجية المحفوفة بالمخاطر ، مثل التداول والاستثمار و الإقراض. يستخدم رأس المال من الدرجة الأولى لامتصاص الخسائر ولا يتطلب من البنك إيقاف العمليات.
المستوى 2 رأس المال
المستوى 2 كابيتال تتكون من أرباح مدورة غير مدققة واحتياطيات غير مدققة واحتياطي خسارة عامة. يمتص هذا رأس المال الخسائر في حالة تصفية الشركة أو تصفيتها. يُنظر إلى رأس المال من المستوى 2 على أنه أقل أمانًا من المستوى 1.
يتم إضافة مستويين من رأس المال معًا وقسمتهما على الأصول المرجحة بالمخاطر لحساب نسبة كفاية رأس المال للبنك. يتم حساب الأصول المرجحة بالمخاطر من خلال النظر في قروض البنك ، وتقييم المخاطر ، ثم تحديد الوزن.
بشكل عام ، يعتبر البنك الذي يتمتع بنسبة عالية من كفاية رأس المال آمنًا ومن المرجح أن يفي بالتزاماته المالية.
الحد الأدنى لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة بالمخاطر
حاليًا ، يبلغ الحد الأدنى لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة بالمخاطر ثمانية بالمائة أقل بازل الثاني و 10.5 في المائة بموجب بازل 3. معدلات كفاية رأس المال المرتفعة أعلى من الحد الأدنى لمتطلبات بازل 2 وبازل 3.
نسب كفاية رأس المال الدنيا ضرورية لضمان أن البنوك لديها احتياطي كافٍ لاستيعاب قدر معقول من الخسائر قبل أن تصبح معسرة وبالتالي تفقد أموال المودعين.
مثال على نسبة كفاية رأس المال المرتفعة
على سبيل المثال ، لنفترض أن بنك ABC لديه 10 ملايين دولار من رأس المال من الدرجة الأولى و 5 ملايين دولار في رأس المال من الدرجة الثانية. لديها قروض تم ترجيحها وحسابها بمبلغ 50 مليون دولار. تبلغ نسبة كفاية رأس المال لبنك ABC 30 بالمائة ((10 مليون دولار + 5 مليون دولار) / 50 مليون دولار). لذلك ، يتمتع هذا البنك بنسبة عالية من كفاية رأس المال ويعتبر أكثر أمانًا. نتيجة لذلك ، من غير المرجح أن يصبح بنك ABC معسراً في حالة حدوث خسائر غير متوقعة.
