تعريف نسبة الفوائد والمصروفات
ما هي نسبة الفوائد والمصروفات؟
تستخدم صناعة التأمين نسبة الفوائد إلى المصروفات لوصف نسبة الأموال التي تحصل عليها الشركة مقارنة بالمبلغ المدفوع في المطالبات. إنه مقياس تشغيلي حاسم يتم حسابه عن طريق قسمة تكاليف الشركة المرتبطة بتوفير التغطية التأمينية على الإيرادات من أقساط مقابل تلك التغطية. نظرًا لقيم الدولار الكبيرة التي ينطوي عليها الأمر ، فإن تغيير نسبة مئوية واحدة في نسبة الفوائد والمصروفات يمكن أن يؤثر بشكل كبير على صافي دخل الشركة.
الماخذ الرئيسية:
- نسبة الفائدة إلى المصروفات هي مقياس تستخدمه صناعة التأمين لوصف تكلفة توفير تأمين الاكتتاب للإيرادات التي تتلقاها من تلك السياسات.
- يتم احتساب النسبة بقسمة تكاليف الشركة للتغطية التأمينية على الإيرادات من الأقساط المفروضة على تلك التغطية.
- يمكن أن يؤثر تغيير نسبة مئوية واحدة في نسبة مصروفات المزايا بشكل كبير على صافي دخل الشركة.
- يتم الجمع بين نسبة الفوائد والمصروفات مع نسبة الخسارة إلى الأرباح للوصول إلى النسبة المجمعة ، والتي تُستخدم لتقييم أداء الشركة بمرور الوقت.
فهم نسبة الفوائد والمصروفات
تقارن نسبة الفوائد والمصروفات نفقات شركة التأمين لـ
الاكتتاب التأمين على الإيرادات التي تحصل عليها من تلك البوالص. بشكل عام ، يحاول مقدمو خدمات التأمين تقليل هذه النسبة إلى الحد الأدنى لأنها تشير إلى زيادة في نمو الأرباح مقارنة بالنفقات. الخط الأعلى في الأعمال التجارية الشهادة المالية هو للإبلاغ إجمالي الإيرادات. يوضح هذا الخط القيمة الكاملة للخدمات المباعة للعملاء. تسرد الأسطر اللاحقة المصروفات وستقلل مبلغ السطر العلوي.بالنسبة لصناعة التأمين ، تأتي نسبة الفوائد إلى المصروفات من قسمة تكلفة الحصول على بوليصة التأمين والاكتتاب فيها وخدمتها على صافي قسط التأمين. يمكن أن تشمل المصروفات أجور الموظفين والوكيل و عمولات الوسيط، والأرباح ، والإعلان ، والرسوم القانونية ، وغيرها مصاريف إدارية وعمومية (G & A).
ستقوم الشركة بدمج نسبة الفائدة إلى المصروفات مع نسبة الخسارة إلى المكاسب للوصول إلى نسبة مجمعة. بينما تنظر نسبة الفائدة إلى نفقات الشركة ، تنظر نسبة الخسارة إلى الكسب في المطالبات المدفوعة ، بما في ذلك التعديلات ، مقارنةً بصافي قسط التأمين. أيضًا ، نظرًا لارتفاع عدد المطالبات المحتملة لكل فترة زمنية ، ستكون الخسائر لمقدمي الرعاية الصحية أعلى من تلك المتعلقة بالتأمين على الممتلكات أو الحوادث. تقيس النسبة المجمعة تدفق الأموال من الشركة من خلال دفع النفقات وإجمالي الخسائر من حيث صلتها بالدخل من الأقساط.
بالنسبة للمستثمرين الذين يتطلعون إلى إضافة صناعة التأمين إلى محفظتهم ، فإن هذه النسب تخلق منصة ممتازة لتحليل أداء الشركة بمرور الوقت.
طرق مختلفة لقياس نسب الفوائد والمصروفات
قد تستخدم شركة التأمين إحدى طريقتين لتحديد نسبة الفوائد إلى النفقات.
- أ المحاسبة القانونية (SAP) هي طريقة متحفظة لتحديد النسبة. تستخدم الطريقة الامتداد صافي أقساط التأمين المكتوبة كمقام. صافي الأقساط هو مجموع جميع الأقساط ، الجديدة والقائمة ، المضمونة ، ناقصًا أي أقساط بوليصة يتم التنازل عنها إلى إعادة التأمين الشركات ثم يضيف سياسات إعادة التأمين التي افترضوها.
- ال مبادئ المحاسبة المقبولة عموما (GAAP) استخدم إجمالي أقساط التأمين من الأعمال الجديدة المكتتب بها فقط ، ثم اقتطع النفقات أو الخسائر أو كليهما.
نسبة الفائدة إلى المصروفات مع قاعدة 80/20
كجزء من قانون الرعاية بأسعار معقولة لعام 2010 ، تنطبق قاعدة 80/20 على مقدمي الرعاية الصحية وتحملهم المسؤولية أمام المستهلكين الذين يخدمونهم. المعروفة باسم نسبة الخسارة الطبية أو نسبة التكلفة الطبية (MCR) ، تنظم القاعدة كيفية إنفاق الشركة للأموال المكتسبة من مدفوعات الأقساط.
بموجب القاعدة ، يجب على مقدمي التأمين الصحي بشكل عام إرجاع 80٪ ، أو 85٪ اعتمادًا على حجم الخطة ، من دخل الأقساط لدفع تكاليف خدمات الرعاية الصحية لحملة الوثائق. حساب MCR هو قيمة المطالبات بالإضافة إلى الأموال التي تنفقها الشركة لتحسين جودة الرعاية الصحية مقسومة على الأقساط المستلمة.
قد يشمل تحسين جودة الرعاية الصحية جهودًا تعليمية تركز على كل من المستهلك ومهنة الطب ، وتطوير فعالية العلاج والأدوية لتحقيق نتائج إيجابية للمريض ، وغيرها من الإجراءات التي تهدف إلى تحسين الرعاية الطبية في أمريكا.
في 9 أبريل 2019 ، أصدرت إدارة ترامب تغييرات على قاعدة 80/20. بحلول عام 2020 ، يمكن للدول الفردية تعديل مستوى 80٪ لإغراء مزودي التأمين بضمان السياسات في ولايتهم. أيضًا ، كما هو مكتوب ومُعدَّل ، لا تنطبق القاعدة على خطط الجد وأي سياسات مكتوبة في أراضي الولايات المتحدة مثل بورتوريكو وغوام وجزر فيرجن الأمريكية.