Definice fondu životních příjmů (LIF)

Co znamená fond životního příjmu?

Fond životního příjmu (LIF) je typ registrovaného fondu důchodového příjmu (RRIF) nabízeného v Kanadě, který lze použít k držení uzamčeného penzijní fondy stejně jako další aktiva pro případ výplata jako důchodový příjem.

Fond životního pojištění nelze čerpat jednorázově. Majitelé musí fond využívat způsobem, který po celý život podporuje příjem v důchodu. Každý rok zákon o daních z příjmů stanoví minimální a maximální částky výběru pro RRIF, které zahrnují LIF.

Ustanovení RRIF zákona o daních z příjmů zohledňují zůstatky fondů a faktor anuity.

Pochopení fondu životního příjmu

Fondy životního příjmu nabízejí kanadské finanční instituce. Poskytují jednotlivcům investiční nástroj pro správu výplat od zamčený v penzijní fondy a další aktiva.

V mnoha případech mohou být důchodová aktiva držena, ale nejsou přístupná, pokud zaměstnanec opustí firmu. Tato aktiva, obvykle nazývaná uzamčená aktiva, lze spravovat v jiných investičních nástrojích, ale může vyžadovat převod do fondu životního příjmu, když je vlastník připraven začít s výběrem.

Výplaty fondů životního příjmu jsou určeny vládním vzorcem, který platí pro všechny typy RRIF. Většina provincií v Kanadě požaduje, aby aktiva fondů životního pojištění byla investována do doživotní anuity. V mnoha provinciích může výběr LIF začít v jakémkoli věku, pokud je tento příjem použit k důchodovému příjmu.

Jakmile investor začne přijímat výplaty LIF, musí sledovat minimální a maximální částky, které lze vybrat. Tyto částky jsou uvedeny v ročním zákoně o daních z příjmů, který stanoví ustanovení týkající se všech RRIF. Maximální výběr RRIF/LIF je větší ze dvou vzorců, přičemž oba jsou definovány jako procento z celkového počtu investice.

The finanční instituce ze kterého je vydán LIF, musí vlastníkovi LIF poskytnout roční výkaz.

Na základě ročního zúčtování musí vlastník LIF uvést na začátku každého fiskální rok výši příjmu, který by chtěli vybrat. To musí být v definovaném rozsahu, aby bylo zajištěno, že účet má dostatek finančních prostředků k zajištění celoživotního příjmu pro majitele LIF.

Pravidla fondu životního příjmu (LIF)

Zde jsou některá obecná pravidla týkající se ŽIVOTA:

• Fond celoživotního příjmu dodržuje pravidla minimálního výběru RRIF
• Výběr je považován za příjem a je zdaněn mezní sazbou daně
• Věk svého manžela nemůžete použít k určení minimálních plateb LIF
• Abyste si mohli koupit LIF, musíte být alespoň v předčasném důchodovém věku (stanoveno v důchodové legislativě)
• Abyste mohli přijímat platby LIF, musíte mít alespoň předčasný důchodový věk nebo normální datum odchodu do důchodu
• Platby musíte začít přijímat rok poté, co vám bude 71 let
• Pokud máte manžela / manželku, musíte před nastavením LIF získat jejich souhlas, protože výběry by mohly mít dopad na budoucí dávky v případě úmrtí
• Do LIF se kvalifikují pouze určité typy investic

Výhody a nevýhody fondu životního pojištění (LIF)

Nastavení LIF má několik výhod:

• Stejně jako ostatní registrované produkty rostou příspěvky odložené v rámci LIF
• Majitelé LIF si mohou vybrat své vlastní investice (pokud se investice kvalifikují)
• Prostředky v rámci LIF jsou chráněny věřiteli a nelze je zabavit na splacení dluhových závazků
• Příspěvky mohou růst s odložením daně až do roku poté, co vám bude 71 let

Nastavení LIF má samozřejmě také nevýhody. Obsahují:

• Minimální věk (předčasný věk pro odchod do důchodu), než budete moci začít žít
• Minimální věk (předčasný odchod do důchodu nebo normální věk pro odchod do důchodu), než budete moci přijímat platby LIF
• Maximální limity výběru vám brání v získání většího příjmu, když ho potřebujete
• Na účtu LIF mohou být drženy pouze kvalifikované investice

Správa fondu životních příjmů

Fondy životního příjmu nabízí mnoho institucí v Kanadě na podporu rozdělení důchodů pro investory. Níže je uveden seznam společností nabízejících fondy životního příjmu s některými podrobnostmi o produktu každé společnosti.

Sun Life Financial: Nabízí investorům více možností investování LIF včetně pojistných investičních smluv s garantovaným pojištěním, podílových fondů, smluv se segregovanými fondy a dalších.

Kanadský život: Umožňuje konverzi registrovaného penzijního plánu, uzamčeného plánu registrovaného penzijního spoření nebo uzamčeného majetku na penzi. Usnadňuje výběr plateb u důchodového příjmu.

Kanadská císařská obchodní banka: Canadian Imperial Bank of Commerce nabízí denní úsporný účet LIF. Pomáhá usnadnit rozdělení penzí. Umožňuje investorům získat denní úrok z investic na jejich účtu.

Fond životního příjmu - nejčastější dotazy

V jakém věku můžete vybrat peníze ze ŽIVOTA?

Peníze můžete vybrat ve věku 55 let. Do 55 let nejsou povoleny žádné výběry z LIF.

Je LIF příjem zdanitelný?

Ano. Příjem LIF je zdanitelný a musí být přidán k vašemu ročnímu příjmu. Pokud je výběr vyšší než roční minimální výběr, budou z přebytečné částky sraženy daně.

Co se stane s ŽIVOTEM, když zemřete?

Po smrti bude zůstatek vašeho LIF vyplacen vašemu manželovi / manželce. Pokud váš manžel odmítne platbu nebo pokud manžel chybí, bude vyplacen vašim dědicům.