Rozdíly mezi plány 401 (k) a 403 (b)

Pojmenované podle paragrafů 401 (k) a 403 (b) daňového kódu, v uvedeném pořadí 401 (k) plány a 403 (b) plány jsou kvalifikované daňově zvýhodněné důchodové vozy nabízené zaměstnavateli. Primární rozdíl mezi těmito dvěma je typ zaměstnavatele sponzorujícího plány - plány 401 (k) nabízí soukromé ziskové společnosti, zatímco plány 403 (b) jsou k dispozici pouze neziskovým organizacím a vládě zaměstnavatelů. 

Další klíčový rozdíl mezi plány 403 (b) a 401 (k) spočívá v investičních možnostech, které každá nabídka nabízí, ačkoli se toto rozlišení postupem času zmenšuje.

Plány 403 (b), dříve známé také jako daňově chráněné anuity, bývaly omezeny na anuitní formát. Toto omezení bylo odstraněno v roce 1974.

401 (k) Plány

Plán 401 (k) je kvalifikovaný penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem, na který mohou způsobilí zaměstnanci přispívat odložením daně ze svého platu nebo mzdy na základě zdanění a/nebo zdanění. Zaměstnavatelé nabízející plán 401 (k) mohou jménem způsobilých zaměstnanců přispívat do plánu odpovídajícími nebo volitelnými příspěvky a mohou také do plánu přidat funkci sdílení zisku. Zisk v plánu 401 (k) se časově rozlišuje. 401 (k) plány jsou nabízeny prostřednictvím soukromých zaměstnavatelů.

Když vyberete prostředky ze svého 401 (k) - nebo „vezmete distribuce“, jak pokračuje lingo - začnete si oba užívat příjem z tohoto důchodu a budete čelit jeho daňovým důsledkům. U většiny lidí a u většiny 401 (k) s jsou distribuce zdaněny jako běžný příjem, podobně jako výplata. Daňové zatížení, které vám vznikne, se však liší podle typu 401 (k) a podle toho, jak a kdy z něj vybíráte prostředky.

403 (b) Plány

Plán 403 (b) je plán odchodu do důchodu pro konkrétní zaměstnance veřejných škol, organizací osvobozených od daní a některých ministrů. Tyto plány mohou investovat buď do anuit, nebo do podílových fondů. 403 (b) plán je také jiný název pro daňově chráněný anuitní plán a rysy 403 (b) plánu jsou srovnatelné s těmi, které se nacházejí v 401 (k) plánu.

Na plánu se mohou podílet zaměstnanci organizací osvobozených od daně. Mezi účastníky jsou učitelé, správci škol, profesoři, vládní zaměstnanci, zdravotní sestry, lékaři a knihovníci.Mnoho plánů ukládá finanční prostředky na kratší období než plány 401 (k) nebo může umožnit okamžité nabytí finančních prostředků.

Právní rozdíly mezi plány 401 (k) a 403 (b)

Plány 403 (b) zejména nemusí splňovat mnoho předpisů uvedených v dokumentu Zákon o zabezpečení důchodu zaměstnance (ERISA), která upravuje kvalifikované, daňově odložené penzijní investice, včetně 401 (k) s a 403 (b) s.Například 403 (b) s jsou osvobozeny od nediskriminačního testování.Toto testování se provádí každoročně a má zabránit tomu, aby zaměstnanci na úrovni managementu nebo „vysoce kompenzovaní“ získali z daného plánu nepřiměřené množství výhod.

Důvodem této a dalších výjimek je dlouhodobý předpis ministerstva práce, podle kterého plány 403 písm. B) nejsou technicky označeny jako sponzorované zaměstnavatelem pokud zaměstnavatel nefinancuje příspěvky. Pokud však zaměstnavatel přispívá na účty zaměstnanců 403 (b), vztahují se na ně stejné pokyny a požadavky na podávání zpráv ERISA jako na ty, kteří nabízejí plány 401 (k).

Kromě toho musí být investiční fondy kvalifikovány jako registrovaná investiční společnost podle zákona o cenných papírech a burze z roku 1940, aby byly zahrnuty do plánu 403 (b). To neplatí pro investiční možnosti 401 (k).

Praktické rozdíly mezi plány 401 (k) a 403 (b)

Přestože plány 403 (b) jsou ze zákona schopné poskytovat příspěvky zaměstnavatelů na příspěvky jejich účastníků, většina zaměstnavatelů není ochotna nabízet zápasy, aby nepřišli o výjimku ERISA.

V důsledku toho 401 (k) plány nabízejí zápasové programy s mnohem vyšší sazbou. Pokud však má zaměstnanec více než 15 let služby u určitých neziskových organizací nebo vládních agentur, oni mohou být schopni dodatečně přispět na své plány 403 (b), které mají plány 403 (b) nemůže.

Dalším rozdílem mezi plány 401 (k) a 403 (b) je, že u plánů jiných než ERISA 403 (b) mohou být poměry nákladů mnohem nižší, protože na ně platí méně přísné požadavky na vykazování.

Poskytovatelé a správci plánu se obvykle pro každý typ plánu liší. Zejména plány 401 (k) obvykle spravuje podílový fond společnosti, zatímco plány 403 (b) jsou častěji spravovány pojišťovnami. To je jeden z důvodů, proč mnoho 403 (b) plánů omezuje investiční možnosti a prominentně představuje anuity, zatímco 401 (k) plány mají tendenci nabízet mnoho podílových fondů.

ZABEZPEČENÝ zákon a anuity v plánech 401 (k)

Se zákonem o nastavení každé komunity na zvýšení důchodového zabezpečení (SECURE) však zaměstnanci mohou ve svých plánech 401 (k) vidět více možností anuity. Důvodem je, že zákon SECURE eliminuje mnoho překážek, které dříve odrazovaly zaměstnavatele od poskytování rent v rámci možností penzijního plánu.

Implementací určitých pokynů a postupů jsou nyní svěřenci ERISA chráněni před odpovědností pokud by měl anuitní dopravce finanční problémy, které mu brání v plnění závazků vůči 401 (k) účastníků.

Navíc podle § 109 zákona o ZABEZPEČENÍ jsou nyní anuitní plány nabízené v 401 (k) přenosné.To znamená, že pokud je anuitní plán ukončen jako investiční možnost, mohou účastníci převést svoji anuitu na jinou penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem nebo IRA, čímž se eliminuje potřeba likvidovat anuitu a platit poplatky za kapitulaci a poplatky.

Sečteno a podtrženo

Plány 401 (k) a 403 (b) jsou však velmi podobné, pokud jde o důchodová vozidla. Oba mají stejné základní limity příspěvků, oba nabízejí možnosti Roth a oba vyžadují, aby účastníci dosáhli věku 59,5 let, než se rozdělí.