Základy 401 (k) penzijního plánu

Od svého vzniku v roce 1978, 401 (k) plán se stal nejoblíbenějším typem sponzorované zaměstnavatelem penzijní plán v Americe. Miliony pracovníků jsou závislé na penězích, které investovali do těchto plánů, aby jim je poskytli v důchodových letech, a mnoho zaměstnavatelů vidí v plánu 401 (k) klíčový přínos práce. Několik dalších plánů může odpovídat relativní flexibilitě 401 (k).

Co je plán 401 (k)?

401 (k) plán je penzijní spořicí účet, který umožňuje zaměstnanci přesunout část svého platu na dlouhodobé investice. Zaměstnavatel může zápas příspěvek zaměstnance do limitu.

401 (k) je technicky „kvalifikovaný“ penzijní plán, což znamená, že podle pokynů IRS má nárok na zvláštní daňové výhody. Kvalifikované plány se dodávají ve dvou verzích. Mohou být buď definovaný příspěvek nebo definovaný přínos, například penzijní plán. Plán 401 (k) je plán s definovanými příspěvky.

To znamená, že disponibilní zůstatek na účtu je určen příspěvky vloženými do plánu a výkonem investic. Zaměstnanec na něj musí přispívat. Zaměstnavatel se může rozhodnout částku tohoto příspěvku poskytnout, nebo ne. Investiční výnosy v tradičním plánu 401 (k) nejsou zdaněny, dokud zaměstnanec tyto peníze obvykle nevybere po důchodu. Po odchodu do důchodu je zůstatek na účtu zcela v rukou zaměstnance.

Plány s definovanými příspěvky pokrývá více než 100 milionů Američanů, jako 401 (k) nebo podobně, téměř polovina amerických zaměstnanců v soukromém sektoru. A téměř polovina z těchto plánů jsou okamžitě vložení účastníci příspěvků odpovídajících zaměstnavatelům, podle zprávy Vanguard z roku 2019.

Variace Roth 401 (k)

I když to ne všichni zaměstnavatelé nabízejí, Roth 401 (k) je stále oblíbenější možností. Tato verze plánu vyžaduje, aby zaměstnanec okamžitě zaplatil daň z příjmu z příspěvků. Po odchodu do důchodu však lze peníze vybrat bez dalších daní splatných z příspěvků nebo investičních výnosů.

401 (k) Limity příspěvků

The maximální výše platu že zaměstnanec může odložit plán 401 (k), ať už tradiční nebo Rothův, je 19 500 $ pro rok 2021 (zbývá stejně jako 2020). Zaměstnanci ve věku 50 let a starší mohou vydělat další dotační příspěvky až 6 500 $ v roce 2021 (také stejné jako v roce 2020).

Maximální společný příspěvek zaměstnavatele a zaměstnance je 58 000 $ pro rok 2021 (nárůst z 57 000 $ v roce 2020) nebo 64 500 $ pro osoby starší 50 let (od 63 500 $ pro rok 2020).

Limity pro vysoké výdělky

Pro většinu lidí je limity příspěvků na 401 (k) s jsou dostatečně vysoké, aby umožnily adekvátní úrovně odkladu příjmu. V roce 2021 mohou vysoce placení zaměstnanci při výpočtu maximálních možných příspěvků použít pouze prvních 290 000 $ příjmu.

Zaměstnavatelé mohou také poskytovat nekvalifikované plány jako např odložená náhrada nebo plány prémiových manažerů pro tyto zaměstnance.

401 (k) Investiční možnosti

Společnost, která nabízí plán 401 (k), obvykle nabízí zaměstnancům výběr z několika investičních možností. Možnosti obvykle spravuje poradenská skupina pro finanční služby, jako je The Vanguard Group nebo Fidelity Investments.

Zaměstnanec si může vybrat jeden nebo více fondů, do kterých chce investovat. Většina možností jsou podílové fondy a mohou zahrnovat indexové fondyfondy s velkou a malou kapitalizací, zahraniční fondy, realitní fondy a dluhopisové fondy. Obvykle se pohybují od agresivních růstových fondů po konzervativní příjmové fondy.

Pravidla pro výběr peněz

Distribuční pravidla pro plány 401 (k) se liší od pravidel, která platí pro individuální důchodové účty (IRA). V obou případech bude předčasný výběr aktiv z obou typů plánu znamenat splatnost daně z příjmu a až na několik výjimek bude osobám mladším než 59 ½ uložena daňová pokuta ve výši 10%.

Přestože výběr IRA nevyžaduje odůvodnění, a spouštěcí událost musí být splněn, aby obdržel výplatu z plánu 401 (k).

Následující jsou obvyklé spouštěcí události:

• Zaměstnanec odejde z práce nebo ji opustí.
• Zaměstnanec zemře nebo je invalidní.
• Zaměstnanec dosáhne věku 59½ let.
• Zaměstnanec zažívá konkrétní těžkost, jak je definována v plánu.
• Plán je ukončen.

Pravidla po odchodu do důchodu

IRS pověřuje majitele účtů 401 (k), aby zahájili to, co říká požadované minimální distribuce (RMD) ve věku 72 let, pokud tento zaměstnavatel stále zaměstnává osobu. To se liší od ostatních typů penzijních účtů. I když jste zaměstnáni, musíte vzít RMD například z tradiční IRA.

Peníze vybrané z 401 (k) jsou obvykle zdaněny jako běžný příjem.

Možnost převrácení

Mnoho důchodců převádí zůstatek svých 401 (k) plánů na tradiční IRA nebo a Roth IRA. Tento převrátit se umožňuje jim uniknout omezeným investičním volbám, které jsou často přítomny na účtech 401 (k).

Pokud se rozhodnete provést převrácení, ujistěte se, že to děláte správně. V přímé převrácení„peníze jdou přímo ze starého účtu na nový účet a neexistují žádné daňové důsledky. Při nepřímém převrácení vám budou peníze odeslány jako první a ze zůstatku v daném daňovém roce budete dlužit celou daň z příjmu.

Pokud váš plán 401 (k) obsahuje zásoby zaměstnavatele, máte nárok na využití výhod čisté nerealizované zhodnocení (NUA) vládnout a přijímat léčba kapitálových zisků na výdělky. To vám výrazně sníží daňový účet.

401 (k) Plánované půjčky

Pokud vám to zaměstnavatel dovolí, možná si budete moci vzít půjčku ze svého plánu 401 (k). Pokud je tato možnost povolena, lze si půjčit až 50% ze zůstatku, který je k dispozici, až do výše 50 000 USD. Dlužník musí půjčku splatit do pěti let. U primárního nákupu domů je povolena delší doba splácení.

Zákon CARES zdvojnásobil částku 401 (k) peněz dostupných jako půjčka na 100 000 $ v roce 2020, ale pouze v případě, že jste byli ovlivněni pandemií COVID-19 a pokud váš plán umožňuje půjčky.

Ve většině případů bude zaplacený úrok nižší než náklady na zaplacení skutečného úroku na banka nebo spotřebitelský úvěr - a budete jej platit sami sobě. Uvědomte si však, že jakýkoli nezaplacený zůstatek bude považován za distribuci a podle toho zdaněn a penalizován.