Definice plánu definovaného příspěvku

Co je plán s definovaným příspěvkem (DC)?

Plán s definovaným příspěvkem (DC) je penzijní plán, který je obvykle odloženo na daň, jako 401 (k) nebo 403 (b), ve kterém zaměstnanci přispívají pevnou částkou nebo procentem ze svých výplat na účet, který je určen k financování jejich odchodu do důchodu. Sponzorující společnost občas spojí část příspěvků zaměstnanců jako další výhodu. Tyto plány stanoví omezení, která kontrolují, kdy a jak může každý zaměstnanec z těchto účtů bez sankcí vybírat.

Porozumění plánům definovaného příspěvku

Neexistuje způsob, jak zjistit, kolik plán definovaných příspěvků nakonec zaměstnanci poskytne do důchodu, protože úrovně příspěvků se mohou měnit a návratnost investic se může v průběhu roku zvyšovat a snižovat let.

Plány se stanovenými příspěvky představovaly 8,2 bilionu dolarů z celkových aktiv penzijního plánu držených ve Spojených státech k 19. červnu 2019 podle 29,1 bilionu dolarů, podle Institut investiční společnosti. Plán definovaných příspěvků se liší od a plán definovaných požitků, také nazývaný penzijní plán, který zaručuje účastníkům určitou dávku k určitému budoucímu datu.

Plány definovaných příspěvků berou dolary před zdaněním a umožňují jim růst investic na kapitálovém trhu na základě odkladu daně. To znamená, že daň z příjmu bude nakonec vyplacena z výběrů, ale ne až do důchodového věku (minimálně 59½ let, s požadované minimální distribuce (RMD) od 72 let).

Myšlenka je taková, že zaměstnanci vydělávají více peněz, a proto jako zaměstnanci na plný úvazek podléhají vyšší daňové kategorii a v důchodu budou mít nižší daňovou skupinu. Kromě toho příjem získaný na účtu nepodléhá zdanění, dokud jej nevyberete držitel účtu (pokud bude vybrán před dosažením věku 59½ let, bude s jistotou uplatněna také 10% pokuta výjimky).

Výhody účasti v plánu definovaných příspěvků

Příspěvky provedené v plánu definovaných příspěvků mohou být odloženy na daň. V tradičních plánech s definovanými příspěvky jsou příspěvky odloženy na daň, ale výběry jsou zdanitelné. V Roth 401 (k), držitel účtu přispívá po zdanění, ale výběry jsou osvobozeny od daně, pokud jsou splněny určité kvalifikace. Daňově zvýhodněný status plánů s definovanými příspěvky obecně umožňuje růst zůstatků v čase ve srovnání s účty, které jsou každoročně zdaňovány, jako jsou příjmy z investic držených v makléřství účty.

Rovněž mohou obdržet plány definovaných příspěvků sponzorované zaměstnavatelem odpovídající příspěvky. Více než tři čtvrtiny společností přispívají na účty 401 (k) zaměstnanců na základě částky, kterou účastník přispívá. Nejběžnějším příspěvkem pro zaměstnavatele je 50 centů za 1 přispěný příspěvek až do stanoveného procenta, ale některé společnosti odpovídají $ 1 za každý $ 1 přispěl až k procentu platu zaměstnance, obecně 4%–6%. Pokud váš zaměstnavatel nabízí shodu s vašimi příspěvky, je obecně vhodné přispět alespoň maximální částka, kterou budou odpovídat, protože se v zásadě jedná o volné peníze, které časem porostou a budou pro vás přínosem v důchodu.

Mezi další funkce mnoha plánů s definovanými příspěvky patří automatická registrace účastníků, automatické zvyšování příspěvků, těžký výběr, ustanovení o půjčce a dotační příspěvky pro zaměstnance ve věku 50 let a starší.

Omezení plánů definovaného příspěvku

Plány se stanovenými příspěvky, jako je účet 401 (k), vyžadují, aby zaměstnanci investovali a spravovali své vlastní peníze, aby si později v životě naspořili dost na důchodový příjem. Zaměstnanci nemusí být finančně důvtipní a možná nemají jiné zkušenosti s investováním do akcií, dluhopisů a jiných tříd aktiv. To znamená, že někteří jednotlivci mohou investovat do nevhodných portfolií, například nadměrným investováním do akcií své vlastní společnosti, než do dobře diverzifikovaného portfolia různých indexů tříd aktiv.

Penzijní plány s definovanými požitky (DB), na rozdíl od plánů DC, jsou profesionálně spravovány a zaručují důchodový příjem po celý život od zaměstnavatele jako anuita. Plány DC takové záruky nemají a mnoho pracovníků, i když mají dobře diverzifikované portfolio, není pravidelně odkládat dostatek, a tak zjistí, že nemají dostatek finančních prostředků, které by vydrželi odchod do důchodu.

Další příklady plánu definovaného příspěvku

401 (k) je možná nejvíce synonymem plánu definovaných příspěvků, ale existuje mnoho dalších možností plánu. Plán 401 (k) je k dispozici zaměstnancům veřejných korporací a podniků. Plán 403 (b) je obvykle k dispozici zaměstnancům neziskových korporací, jako jsou školy.

Je pozoruhodné, že 457 plánů je k dispozici zaměstnancům určitých typů neziskových podniků i státním a obecním zaměstnancům. Úsporný plán spořivosti se používá pro zaměstnance federální vlády, zatímco 529 plánů se používá k financování vysokoškolského vzdělávání dítěte.

Od té doby individuální důchodové účty často zahrnují definované příspěvky na daňově zvýhodněné účty bez konkrétních výhod, mohly by být také považovány za plán s definovanými příspěvky.