Nezávislá definice 401 (k)

Co je nezávislý 401 (k)?

Nezávislý 401 (k) nebo vlastník malé firmy (SBO) 401 (k) je daňově zvýhodněný penzijní plán dostupný jednotlivým majitelům malých podniků a jejich manželům. Plán je variací na typický 401 (k) plán nabízí mnoho velkých zaměstnavatelů. Protože v tomto případě jsou zaměstnavatel a zaměstnanec jeden a tentýž, jsou limity příspěvků pro nezávislého 401 (k) vyšší. Příspěvky do plánu jako zaměstnavatel jsou také daňově uznatelné, což může živnostníkovi ušetřit spoustu daní.

Někdy se nazývá nezávislý 401 (k) sólo 401 (k), indie K nebo OSVČ 401 (k).

Pochopení nezávislých 401 (k)

Plán 401 (k) je a daňově zvýhodněný

, penzijní účet s definovaným příspěvkem nabízený mnoha zaměstnavatelům svým zaměstnancům. Je pojmenována podle části amerického daňového zákoníku. Pracovníci mohou přispívat na své účty 401 (k) prostřednictvím automatického zadržování mezd a jejich zaměstnavatelé mohou zápas některé nebo všechny tyto příspěvky.

Stejně jako u standardních plánů 401 (k) jsou příspěvky na catch-up povoleny osobám starším 50 let, kteří mají indie 401 (k) s, a maximum pro toto dohánění je 6 500 $ v letech 2020 a 2021.

Nezávislý 401 (k) nabízí mnoho stejných funkcí jako a Keoghův plán nebo a SEP IRA, ale zřízení a údržba může být levnější a často jsou proti němu povoleny půjčky. Hlavní nevýhodou nezávislého 401 (k) je, že nelze najmout žádné externí zaměstnance, nebo se uzavírá okno způsobilosti pro tento typ účtu.

Požadavky způsobilosti pro nezávislé 401 (k)

Běžná mylná představa o Independent 401 (k) je, že ji může používat pouze živnostníci. Ve skutečnosti může plán SBO 401 (k) používat jakýkoli malý podnik, včetně korporací, společnosti s ručením omezeným (LLC) a partnerství. Jediným omezením je, že jedinými oprávněnými účastníky plánu jsou majitelé podniků a jejich manželé, pokud jsou v podniku zaměstnáni.

Osoba, která pracuje pro jednu společnost (ve které nemají žádné vlastnictví) a podílí se na jejím 401 (k), může také zřídit SBO 401 (k) pro malou firmu, kterou provozují na straně, a financovat ji výdělkem z toho podnik. Souhrnné roční příspěvky do obou plánů však nemohou společně překročit maxima stanovená IRS. Pokud má vaše firma zaměstnance, kteří nevlastní, kteří jsou způsobilí účastnit se plánu, nemusí vaše firma plán SBO 401 (k) přijmout. Pokud tedy máte zaměstnance, které nevlastní, nesmí splňovat požadavky na způsobilost, které pro plán vyberete a které musí zůstat v rámci následujících omezení:

Stáří

Můžete vyloučit zaměstnance mladší 21 let.

Mimozemšťané

Můžete vyloučit cizince bez trvalého pobytu, kteří nemají žádný příjem v USA, a ty, kteří pobírají výhody podle smlouvy o kolektivním vyjednávání.

Roky služby

• Příspěvky 401 (k) voleného zaměstnance na odklad: Můžete požadovat, aby zaměstnanec vykonával jeden rok služby, než bude způsobilý k provedení volitelné příspěvky k odkladu.
• Příspěvky na sdílení zisku: Abyste mohli získat nárok, můžete po zaměstnanci požadovat až dva roky služby sdílení zisku příspěvky. Většina plánů SBO 401 (k) však tento požadavek omezí na jeden rok.
• Pro účely plánu: Má se za to, že zaměstnanec odpracoval jeden rok služby, pokud během roku odpracuje alespoň 1 000 hodin. I když se obecně můžete rozhodnout vyžadovat méně než 1 000 hodin v rámci pravidelného kvalifikovaného plánu, většina plánů SBO 401 (k) obsahuje pevně stanovený limit 1 000 hodin.

Verze „Indie 401 (k)“

Existují dvě verze individuálního plánu 401 (k): tradiční verze a verze Roth.

V tradiční verzi jsou vaše peníze odložené z daní zdaňovány pouze při výběru peněz. Ve verzi Roth se platí peníze po zdanění a při jejich výběru se neplatí žádné další daně. Pomocí finančních kalkulaček můžete určit nejlepší variantu mezi dvěma verzemi individuálního plánu 401 (k). Je také možné zvolit oba a rozdělit příspěvky mezi oba plány.

Pro daňový rok 2020 můžete maximálně přispět dohromady 57 000 $ (v roce 2021 se tato částka zvýší až na 58 000 USD) plus dalších 6 500 USD (zůstává stejných v roce 2021) jako příspěvek na dobití, pokud je vám 50 nebo více let.

Pokud vaše firma není zapsána v obchodním rejstříku, můžete si obecně odečíst příspěvky z osobního příjmu. Pokud je vaše firma začleněna, lze příspěvky započítat jako obchodní náklady.