Odložené kompenzační plány vs. 401 (k) s

Odložené kompenzační plány nabízejí zaměstnancům v penzijním plánování další volbu a často se používají k doplnění účasti na a 401 (k) plán. Odložená náhrada je jednoduše plán, ve kterém zaměstnanec odmítá přijmout část své náhrady do stanoveného budoucího data.

Například ve věku 55 let a výdělku 250 000 $ ročně se jednotlivec může rozhodnout odložit roční kompenzaci 50 000 $ ročně na příštích 10 let až do důchodu ve věku 65 let.

Odložené kompenzační plány

Odložené kompenzační prostředky se poté odloží a mohou dosáhnout návratnosti investice, dokud nebudou určeny k vyplacení zaměstnanci. V době odkladu platí zaměstnanec daně ze sociálního zabezpečení a Medicare z odloženého příjmu stejně jako v případě zbytek svého příjmu, ale nemusí platit daň z příjmu z odložené náhrady, dokud prostředky skutečně nejsou obdržel. 

Výhody odložených kompenzačních plánů

Plány odložených kompenzací nejčastěji používají vysoce placení vedoucí pracovníci, kteří k životu nepotřebují celkovou částku svých ročních kompenzací a chtějí snížit své daňové zatížení. Plány odložené kompenzace snižují zdanitelný příjem jednotlivce během odkladu.

Mohou také snížit expozici vůči alternativní minimální daň (AMT) a zvýšit dostupnost daňových odpočtů. V ideálním případě v době, kdy jednotlivec obdrží odloženou kompenzaci, například v důchodu, bude její celková kompenzace způsobilá pro nižší daňovou skupinu, čímž přináší daňové úspory.

Jak se plány 401 (k) liší

Jedním z důvodů, proč se odložené kompenzační plány často používají k doplnění 401 (k) nebo an individuální důchodový účet (IRA) je, že množství peněz, které lze odložit do plánů, je mnohem větší, než je povoleno pro příspěvky 401 (k), a to až do výše 50% kompenzace. Maximální přípustný roční příspěvek na účet 401 (k) v letech 2020 a 2021 je 19 500 USD.

Další výhoda odložených kompenzačních plánů je, že některé nabízejí lepší investiční možnosti než většina plánů 401 (k). Plány odložené kompenzace jsou z hlediska likvidity v nevýhodě. K odloženým kompenzačním fondům obvykle nelze z jakéhokoli důvodu získat přístup před uvedeným datem distribuce. Datum distribuce, které může být v důchodu nebo po stanoveném počtu let, musí být určeno v době sestavení plánu a nelze jej změnit. Nelze si ani půjčit odložené kompenzační prostředky.

Většina Lze si půjčit účty 401 (k)„a za určitých podmínek finanční tísně - jako jsou velké, neočekávané zdravotní náklady nebo ztráta zaměstnání - mohou být finanční prostředky dokonce vybrány předčasně. Také, na rozdíl od plánu 401 (k), když jsou prostředky přijaty z plánu odložených kompenzací, nemohou být převedeny na účet IRA.

Riziko propadnutí

Možnost propadnutí je jedním z hlavních rizik plánu odložené kompenzace, díky čemuž je výrazně méně bezpečný než plán 401 (k). Plány odložené kompenzace jsou financovány neformálně. V zásadě existuje pouze příslib zaměstnavatele, že zaměstnanci odloží odložené finanční prostředky plus jakékoli investiční výnosy v uvedenou dobu. Naproti tomu u 401 (k) existuje formálně založený účet.

Neformální povaha plánů odložených odškodnění staví zaměstnance do pozice jednoho z věřitelů zaměstnavatele. 401 (k) plán je pojištěn samostatně.

Naproti tomu v případě bankrotu zaměstnavatele neexistuje záruka, že zaměstnanec někdy obdrží odložené kompenzační prostředky. Zaměstnanec v této situaci je prostě dalším věřitelem společnosti, který stojí v řadě za ostatními věřiteli, jako jsou držitelé dluhopisů a upřednostňovaní akcionáři.

Moudré používání plánů odložených kompenzací

Pro zaměstnance odkládajícího odškodnění je obecně výhodné vyhnout se rozdělení všech odložených příjmů na současně, protože to obvykle vede k tomu, že zaměstnanec dostane dostatek peněz, aby je za to dostal do nejvyšší možné daňové sazby rok.

V ideálním případě, pokud je tato možnost k dispozici prostřednictvím plánu zaměstnavatele, zaměstnanec lépe určí každý rok odložený příjem, který má být rozdělen do jiného roku. Například, místo aby dostal odloženou kompenzaci v hodnotě 10 let najednou, je jednotlivec obvykle lépe přijímat roční distribuce během následujícího 10letého období.

Finanční poradci obvykle doporučují použít odložený plán kompenzací až poté, co udělají maximum příspěvek do plánu 401 (k) - a pouze pokud je společnost, ve které je jednotlivec zaměstnán, považována za velmi finanční pevný.