Co je zpronevěra?

Co je zpronevěra?

Zpronevěra se týká formy zločin bílých límečků ve kterém si osoba nebo entita neoprávněně přivlastňuje aktiva jim svěřeno. U tohoto druhu podvodu zpronevěra dosáhne majetku zákonným způsobem a má právo je vlastnit, ale majetek je poté použit k nezamýšleným účelům.

Zpronevěra je porušením zákona svěřenec zodpovědnosti kladené na osobu.

Pochopení zpronevěry

Od jednotlivců, kteří jsou pověřeni přístupem k finančním prostředkům organizace, se očekává, že budou chránit tato aktiva pro zamýšlené použití. Je nezákonné úmyslně přistupovat k těmto penězům a převádět je pro osobní potřebu. Mezi takové činnosti může patřit přesměrování finančních prostředků na účty, které se zdají být oprávněny přijímat platby nebo převody.

Účet je však front, který umožňuje jednotlivci nebo třetí straně, se kterou spolupracují, převzít financování. Například zpronevěra může vytvářet účty a potvrzení o obchodních aktivitách, které nikdy nezabraly místo nebo služby, které nikdy nebyly poskytnuty za účelem zamaskování převodu finančních prostředků za legitimní transakce.

Zpronevěra by mohla spolupracovat s partnerem, který je uveden jako konzultant nebo dodavatel, který vystavuje faktury a přijímá platby, ale ve skutečnosti nikdy neplní povinnosti, které si účtuje.

Povaha zpronevěry může být malá i velká. Zpronevěra finančních prostředků může být tak malá, jako několik obchodníků peníze z pokladny. Ve velkém měřítku však ke zpronevěře dochází také tehdy, když manažeři velkých společností falešně vynakládají miliony dolarů a převádějí finanční prostředky na osobní účty. V závislosti na rozsahu zločinu může být za zpronevěru možné uložit vysoké pokuty a pobyt ve vězení.

Jak dochází ke zpronevěře

Ke zpronevěře dochází, když někdo ukradne nebo zneužije to, co mu bylo svěřeno spravovat nebo zajišťovat. Majetek nebo majetek nemusí mít významnou hodnotu, aby mohlo dojít ke zpronevěře. Ačkoli je úzce spjat, liší se od podvodu v tom, že zpronevěra měla oprávnění používat majetek nebo finanční prostředky nebo na něj dohlížet.

Některé typy zpronevěry mohou být kombinovány s jinými formami podvodu, jako např Ponziho schémata. V takových případech zpronevěra podvádí investory, aby jim svěřili svá aktiva k investování jejich jménem, ​​ale místo toho používá peníze pro osobní zisk a obohacení. Udržování podvodu často zahrnuje hledání nových investorů, aby přinesli více peněz na uklidnění předchozích investorů.

Zpronevěra by mohla kromě peněz převést i další aktiva. Zpronevěra může požadovat nemovitost, firemní vozidla, smartphony a další hardware, jako jsou notebooky, které patří organizaci pro osobní použití.

Ke zpronevěře by mohlo dojít i ve vládním sektoru, pokud by zaměstnanci pro sebe zajistili místní, státní nebo národní financování. K takovým případům může dojít, když jsou vyplaceny finanční prostředky na splnění smluv nebo na podporu projektů a zaměstnanec ušetří část peněz, které byly vyčleněny.

Lidé, kteří spreneverují, mohou být obviněni z trestného činu a/nebo mohou být za své zločiny obviněni. Trest se může pohybovat od zaplacení peněžitých náhrad a restitucí obětem až po uvěznění. Trestné činy proti bílým límečkům nezabrání pachatelům předepsat dlouhé tresty odnětí svobody, které jsou tradičně předávány násilným pachatelům.

Jak zabránit zpronevěře

Krádeže a zpronevěry stojí společnosti přibližně 400 miliard dolarů ročně a představují více než 50% neúspěchů v podnikání. Zaměstnavatelé však mohou vyvinout strategie boje proti těmto zločinům bílých límečků.

Zpronevěra začíná narušením důvěry osoby vybavené pravomocí starat se o majetek nebo peníze někoho jiného. Rozumně je jedním z prvních kroků, které může zaměstnavatel učinit, pečlivé prověření potenciálních zaměstnanců. Kromě provádění důkladných prověrek pozadí by hodnocení povahových vlastností pomocí osobnostních testů mohlo odhalit nežádoucí chování.

Program zabezpečení a monitorování by také mohl odradit od kriminality podniků, zejména pokud je provádí specializovaný tým pro řízení rizik nebo nezávislá třetí strana. Tito manažeři rizik mohou vytvářet interní ovládací prvky, které monitorují chování a umožňují anonymní hlášení podezřelých aktivit a provádění pravidelných auditů, které odhalují zpronevěry.

Včasná detekce pomáhá zmírňovat ztráty a chránit pověst společnosti a lidi, kterým slouží. Zaměstnavatelé by měli dát jasně najevo, že mají zásady tolerance, pokud jde o nezákonné činy, jako je zpronevěra, a sdělit důsledky takového porušení. Každá společnost by měla podporovat kulturu poctivosti a férovosti a povzbuzovat své zaměstnance, aby zůstali ostražití a hlásili případy špatného jednání.

Časté dotazy ke zpronevěře

Jak legálně prokázat zpronevěru?

K legálnímu prokázání zpronevěry musí žadatel prokázat, že pachatel měl svěřeneckou odpovědnost vůči oběť a že zpronevěra byla získána prostřednictvím tohoto vztahu a předána obviněnému záměrně.

Jaký je trest za zpronevěru?

Osoba může být občansky a trestně odpovědná za zpronevěru. Tresty se pohybují od peněžitých pokut a restitucí až po uvěznění.

Co je zločin bílých límečků?

Zločin bílých límečků je nenásilný zločin spáchaný obchodním profesionálem, který porušil důvěru kvůli ekonomickému zisku. Mezi zločiny bílých límečků patří podvody, krádeže, padělání, zpronevěry, praní špinavých peněz a další podvodná schémata.