Seznamte se s pravidly pro převrácení Roth 401 (k)

Pokud jste přesunuli zaměstnání, zatímco držíte tradiční 401 (k), pravděpodobně jste obeznámeni s převrátit se možnosti pro tyto všudypřítomné penzijní účty. Možná si však budete méně jistí svými možnostmi, když opustíte zaměstnavatele, u kterého máte a Roth 401 (k), novější a méně převládající bratranec tradičního 401 (k).

Hlavní rozdíl mezi tradičním 401 (k) a Roth 401 (k) spočívá v tom, že první je financován z předvýrobky dolarů, zatímco příspěvky Roth jsou v dolarech po zdanění, takže nedochází k žádnému daňovému zásahu z kvalifikovaného výběru provedeného v budoucnost.

Pokud je v sázce vaše práce nebo zvažujete kariérní postup, zde jsou vaše možnosti týkající se vašeho účtu Roth 401 (k) při změně zaměstnavatele.

Možnosti převrácení

Vaše volba pro Roth 401 (k) se většinou řídí tradičním 401 (k), ale převody by měly být do Rothových verzí dostupných účtů. Pokud se rozhodnete převést prostředky na IRA, prostředky z Roth 401 (k) by měly být převedeny do a Roth IRA. Pokud má váš nový zaměstnavatel možnost Roth 401 (k) a umožňuje převody, měli byste být také schopni vrátit starý Roth 401 (k) do nového Roth 401 (k).

Převrácení Roth 401 (k) do Roth IRA je obecně optimální, zejména proto, že investiční možnosti v rámci IRA jsou obvykle širší a lepší než u plánu 401 (k). „Častěji než ne, mají jednotlivé účty IRA více možností než 401 (k),“ řekl Carlos Dias ml., zakladatel a vedoucí partner společnosti Dias Wealth LLC v Lake Mary, Fla. "V závislosti na správci jsou někdy vaše možnosti v 401 (k) omezeny na podílové fondy nebo několik různých ETF, oproti možnosti investovat do velkého množství možností [v IRA]."

Pamatujte však, že prostředky v 401 (k) s jsou lépe chráněny před mnoha soudními soudy. To může být důvodem pro volbu nového zaměstnavatele 401 (k).

Nejlepší způsob, jak dosáhnout převrácení na Roth IRA nebo jiný Roth 401 (k), je od správce správci. Tím je zajištěna bezproblémová transakce, kterou by později neměli zpochybňovat IRS, kteří se mohou obávat, zda transakce byla provedena v plné výši nebo včas.

Pokud se však rozhodnete nechat si zaslat finanční prostředky místo přímo novému správci, můžete do 60 dnů od přijetí stále převádět celou distribuci na Roth IRA. Pokud však zvolíte tuto cestu, platící správce je zpravidla povinen srazit 20% ze zůstatku účtu na daních.

Distribuce z vašeho převráceného Roth

Ačkoli se obvykle nedoporučuje využívat penzijní fondy před odchodem z pracovní síly, v omezených dobách se nežádoucí možnost může stát jedinou možností. Pokud musíte vybrat peníze ze svého Roth v době převrácení nebo krátce po něm, mějte na paměti, že pravidla pro načasování takových výběrů se liší od pravidel tradičních IRA a 401 (k) s. Některé z těchto požadavků mohou platit také pro Roths, kteří se převalují, když jste v důchodovém věku nebo blízko něj.

Konkrétně, aby se distribuce z těchto účtů dělila bez jakýchkoli daní nebo sankcí, musí být distribuce kvalifikovaná, což vyžaduje, aby splňovalo to, co je známé jako pětileté pravidlo. Toto pravidlo platí také pro zděděné důchodové účty a vyžaduje, aby prostředky zůstaly na účtu nedotčené po dobu pěti let, aby se vyhnuly nebo alespoň minimalizovaly daně a penále. (I když to může znít relativně jednoduše, pravidlo pěti let ve skutečnosti může být ošidnéa doporučujeme důkladné zvážení, jak se to týká vaší situace - a možná i dobrého daňového poradce.)

Roth 401 (k) se valil do Roth IRA

Příspěvky Roth IRA lze vybrat kdykoli, bez daní a bez sankcí, bez ohledu na věk. Pravidla pro rozdělení výdělků se však liší. Kvalifikovaná distribuce od Roth IRA je taková, která splňuje pětileté pravidlo a je také vyroben po dosažení věku 59½ let, po smrti nebo v důsledku zdravotního postižení nebo prvního nákupu domů. Tyto kvalifikované distribuce jsou osvobozeny od daní a penále.

Pokud tyto podmínky nejsou splněny, výběry z účtu budou podléhat oběma selektivním daně z příjmu a penalta. „Pokud provedete nekvalifikovanou distribuci, budou daně z příjmu vybírány poměrným dílem ze zisku z vašich příspěvků a na část distribuce může být uvalena pokuta ve výši 10%,“ řekl Mark Hebner, zakladatel a prezident společnosti Index Fund Advisors Inc., Irvine, Kalifornie, a autor knihy „Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors“.

Prostředky z Roth 401 (k) převedené na jiný takový účet podléhají příznivému zacházení s ohledem na pětileté období období držení. Stejné zacházení se však nevztahuje na načasování Roth 401 (k), které je převráceno do a Nový Roth IRA. Na druhou stranu, pokud již máte účet Roth IRA, doba držení pro tento účet se vztahuje na všechny jeho prostředky, včetně těch, které byly převedeny z účtu Roth 401 (k).

Pro ilustraci tohoto dopadu předpokládejme, že vaše Roth IRA byla otevřena v roce 2010. Pracoval jste u svého zaměstnavatele v letech 2016 až 2019 a poté jste byl propuštěn nebo jste dali výpověď. Protože Roth IRA, do které valíte prostředky, existuje již více než pět let, plná distribuce zavedená do Roth IRA splňuje pravidlo pěti let pro kvalifikované distribuce.

Na druhou stranu, pokud jste neměli stávající Roth IRA a museli jste ji založit pro účely převrácení, pětileté období začíná rokem, kdy byla Roth IRA otevřena, bez ohledu na to, jak dlouho jste do Roth přispívali 401 (k).

Potřeba těchto penzijních fondů by tedy měla být zvážena před přesunem peněz z Roth 401 (k) do Roth IRA. To platí zejména v případě, že již není zavedena Roth IRA, protože pětileté období držení by podle tohoto scénáře začalo znovu.

A Roth 401 (k) Rolled Into Another Roth 401 (k)

Pokud převedete svůj starý Roth 401 (k) na nový Roth 401 (k), konkrétní pravidla distribuce z nového účtu se budou lišit podle samotného plánu; váš nový zaměstnavatel lidské zdroje oddělení by s tím mělo být schopno pomoci.

Platí však některé základní podmínky. Pokud se rozhodnete převést prostředky ze starého Roth 401 (k) na nový Roth 401 (k) převodem mezi správcem a správcem (také nazývaným přímé převrácení), počet let, kdy byly prostředky ve starém plánu, by se měl započítávat do pětiletého období pro kvalifikované distribuce. Předchozí zaměstnavatel však musí kontaktovat nového zaměstnavatele ohledně výše převáděných příspěvků zaměstnanců a musí potvrdit první rok, kdy byly příspěvky poskytnuty.

Všimněte si také, že převrácení musí být obecně úplné, aby si nové fondy mohly užít přenesení časového období ze starého Roth 401 (k). Pokud by zaměstnanec provedl pouze částečné převrácení na nový Roth 401 (k), pětileté období by začalo znovu. To znamená, že nedostanete kredit za období, ve kterém byly prostředky ve vašem starém Roth 401 (k).

Než se rozhodnete, promluvte si se svou daní popř Finanční poradce o tom, co pro vás může být nejlepší. Jedna možnost by dokonce mohla být ponechání Roth 401 (k) v plánu vašeho předchozího zaměstnavatele, v závislosti na okolnostech a pravidlech plánu.

Sečteno a podtrženo

Pravidla pro převrácení Roth 401 (k) jsou komplikovaná. Než se rozhodnete opustit společnost, jejíž plán tyto prostředky držel, ujistěte se, že důkladně prozkoumáte daňové a další důsledky, než se rozhodnete, jak s těmito prostředky naložíte. Chyba zde může být nákladná.