Termín pro fond 401 (k) je konec roku
Příspěvky na individuální důchodové účty lze provádět za předchozí rok až do data podání daňového přiznání běžného roku. Ale daňové odpočty pro 401 (k) plán příspěvky a většina dalších odklad platu penzijní plány se obvykle vztahují pouze na kalendářní rok, ve kterém jsou skutečně zadrženy z výplaty daňového poplatníka.
Klíčové informace
- Příspěvky na 401 (k) s se obvykle vztahují na kalendářní rok, ve kterém jsou strženy z výplaty účastníka.
- Příspěvky na některé typy individuálních důchodových účtů jsou přijatelné až do říjnového data prodlouženého daňového přiznání.
- Schopnost osoby samostatně výdělečně činné podat žádost po 31. prosinci může záviset na druhu podnikání, kterému se zabývají, a na typu příspěvků, které poskytují.
Následující významné rozdíly mohou ovlivnit vaše úspory na penzi.
Plány jiné než 401 (k)
Kombinovaný limit individuálního příspěvku pro Roth a Tradiční IRA v daňových letech 2020 a 2021 je 6 000 USD. Ti ve věku 50 let a starší mohou přispět „doháněním“ dalších 1 000 $.
Ačkoli příspěvky do tradičních IRA jsou daňově uznatelné, odpočet může být snížen nebo odstraněn, pokud je majitel účtu nebo jeho manžel krytý penzijním plánem v práci. Peníze rostou bez daně, zatímco zůstávají na účtu a jsou zdaněny při výběru.
Peníze v Roth IRA rostou bez daně a lze je bez daně vybírat v důchodu. Příspěvky nejsou daňově uznatelné.Limity příjmů omezit možnost platit příspěvky nebo je odečíst od zdanitelných příjmů.
Pravidla termínu se u plánů 401 (k) liší.
401 (k) Plány
Limit na daňově uznatelné volitelné odklady u zaměstnanců pro většinu plánů 401 (k) činil v roce 2020 19 500 USD. Pro rok 2021 byl také stanoven limit na 19 500 $.
Pokud to plán umožňuje, mohou účastníci, kterým je na konci kalendářního roku 50 a více let, přispět dodatečným příspěvkem na dobíjení až do výše 6 500 USD za daňový rok 2020. Limit zůstává stejný pro daňový rok 2021.
Příspěvky na 401 (k) jsou obecně splatné do konce kalendářního roku. Předpokládejme například, že zaměstnanec provede volby, aby odložil část a bonus bude přijat pro rok 2020. Bonus je založen na kompenzaci 2020, ale je vyplacen 31. ledna 2021. Částka odložená z bonusu se bude vztahovat na příspěvky zaměstnance za odklad platu v roce 2021.
Plány se také mohou lišit. Příspěvky za předchozí rok nemusí být povoleny, protože zaměstnanec je omezen na příspěvky prostřednictvím srážek ze mzdy.
Zaměstnavatelé mohou mít delší časové období, během kterého mohou poskytovat odpovídající příspěvky pro daný rok plánu. To znamená, že zaměstnanec technicky může přispět 401 (k) příspěvky až do termínu, kdy jejich společnost podá daň, včetně jakýchkoli prodloužení.
Tento dodatečný čas je obzvláště patrný v případě osoby samostatně výdělečně činné, kteří možná nebudou přispívat do svého sólového plánu 401 (k) pro daný rok až do daňové doby následujícího roku. Schopnost tak učinit může záviset na typu podnikání a na tom, zda je příspěvek odložen zaměstnancem nebo prostřednictvím složky sdílení zisku.
Sečteno a podtrženo
Obecně má 401 (k) tvrdý termín pro příspěvek na konci roku. Účastníci plánu se však mohou obrátit na své oddělení lidských zdrojů nebo se poradit s odborníky, aby zjistili, zda mají povolení přispívat v novém roce - před zdaněním.