Definice léčby kapitálových zisků

Co je léčba kapitálových zisků?

Zpracování kapitálových zisků jsou specifické daně vyměřované z investic kapitálové zisky jak stanoví daňový kód. Když se akcie prodávají za účelem zisku, část výtěžku, která přesahuje pořizovací hodnotu (nebo nákladový základ), se označuje jako kapitálové zisky.

Daně z kapitálových výnosů je rozdělena do dvou kategorií: krátkodobé a dlouhodobé. Akcie držené déle než jeden rok jsou považovány za dlouhodobé pro zacházení s jakýmikoli kapitálovými zisky a jsou zdaněny sazbami 0%, 15% nebo 20% v závislosti na zdanitelném příjmu investora. Akcie držené méně než jeden rok jsou považovány za krátkodobé kapitálové zisky a jsou zdaněny běžnými příjmovými sazbami, které se pohybují od 10% do 37% v závislosti na daňové skupině investora.

 

Pochopení léčby kapitálových zisků

Významný rozdíl mezi krátkodobými a dlouhodobými sazbami jasně ukazuje, že věnovat velkou pozornost daňovým důsledkům investic do akcií je zásadní dovednost, kterou je třeba rozvíjet.

Jako investor portfolia roste, musí investor pečlivě sledovat kapitálové zisky, včetně provádění úprav blízko konce kalendářní rok co nejvíce snížit daně z kapitálových výnosů. Nazývá se strategie prodeje nerentabilních akcií se ztrátou za účelem kompenzace zisků v ostatních tržbách sklizeň daňových ztráta v tomto úsilí vám může pomoci účetní nebo investiční profesionál.

V posledních letech makléři slev, jako je Charles Schwab, přidali do svých desktopových a mobilních aplikací funkce, které vám ukážou, kde jsou vaše zisky a ztráty.To pomáhá kutilům sklízet daňové ztráty, aniž by museli platit profesionála za správu vašeho portfolia. Robo-poradci jako například Betterment také nabízí sklizeň daňových ztrát jako základní funkci vašeho portfolia, i když nemáte takovou kontrolu nad tím, kam investují vaše peníze.

Jak doba držení ovlivňuje zacházení se ziskem kapitálu

Doba držení akcie—nebo časové období, během kterého jsou akcie ve vlastnictví—obvykle začíná ode dne, kdy je akcie držena investorem, bez ohledu na to, jak dlouho čekají na uplatnění jakékoli záruky nebo opce.

V mnoha případech musí být akcie držena alespoň jeden rok a den, aby bylo možné získat preferované zacházení s dlouhodobými kapitálovými zisky.Existují však případy, kdy se očekává, že akcie hluboce klesnou, kde může být více výhodné pro investory prodat tyto akcie a zaplatit vyšší daňovou sazbu z kapitálových zisků, než aby se vyrovnávaly hlubší ztráty.

V dnešní době je výpočet rozdílu ve vašem daňovém zatížení za různé ceny rychlý a často automatizovaný a pokud cena akcií klesne velmi daleko, možná nebudete muset platit zisky vůbec, protože už prodáváte se ztrátou!

Skutečný svět Příklady léčby kapitálových zisků

Existují případy, kdy se doba držení dlouhodobých sazeb řídí odlišnými pravidly. Pokud by například jednotlivec zdědil akcie nebo jiné aktivum, automaticky by získal preferovanou dlouhodobou sazbu.

Pokud je zaměstnanci poskytnuta motivační opce na akcie, musí počkat nejméně dva roky od data opcí byly vydány a nejméně jeden rok od okamžiku, kdy byla opce uplatněna, a zásoby přišly do majetku zaměstnance majetek.

Když je akcie darována jiné osobě, doba, kterou akcie strávené v držení osoby poskytující akcie budou zahrnuty do celkového období držby.