Doing Yourself: The Self-Directed 401 (k) and IRA

The samostatně vedený individuální důchodový účet (SDIRA) je pro investory, kteří jsou odhodláni jít nad rámec obvyklých investic, které jsou k dispozici pro důchodové účty - v některých případech mnohem dál.

IRA jsou v současné době k dispozici od většiny finančních institucí a každý nabízí širokou škálu akcií, dluhopisů a podílových fondů, včetně fondů obchodovaných na burze a indexových fondů. Investoři si mohou vybrat konzervativní dluhopisový fond nebo agresivní akciový fond a mezi nimi je spousta možností.

Samořízená IRA je pro ty, kteří požadují přístup k alternativním investicím do svých důchodových úspor. A chtějí úplnou kontrolu nad rozhodnutími o koupi a prodeji.

Co jsou to „alternativní investice“?

Samořízené IRA jsou ve většině případů stejné jako všechny ostatní IRA. To znamená, že mají daňové výhody, jejichž cílem je povzbudit Američany, aby si spořili na důchod. To znamená, že IRS má nějaké slovo v tom, do čeho může a co nemůže IRA investovat. To zahrnuje některé alternativy k obvyklým akciovým a dluhopisovým fondům.

Od roku 2020 IRS umožňuje samostatně řízeným IRA investovat do nemovitostí, rozvojových pozemků, směnek, daňového zástavního práva certifikáty, drahé kovy, kryptoměna, vodní práva, minerální práva, ropa a plyn, členství LLC, a hospodářská zvířata.

Kdo chce samostatně řízenou IRA?

Samořízená IRA se může investorovi líbit z několika důvodů:

• Mohl by to být způsob, jak diverzifikovat portfolio rozdělením důchodových úspor mezi konvenční účet IRA a samostatně řízenou IRA.
• Mohla by to být volba pro někoho, kdo se popálil ve finanční krizi v roce 2008 a nevěří na akciové ani dluhopisové trhy.
• Může se líbit investorovi se silným zájmem a odborností v konkrétním typu investice, jako jsou kryptoměny nebo drahé kovy.

V každém případě má IRA s vlastním zaměřením stejné daňové výhody jako jakákoli jiná IRA. Investor, který má velký zájem o drahé kovy, může investovat peníze před zdaněním dlouhodobě do tradiční IRA a splatné daně splatit až po odchodu do důchodu.

Aspekt zaměřený na vlastní osobu se může líbit nezávislému investorovi, ale není zcela zaměřen sám na sebe. To znamená, že investor osobně rozhoduje o nákupu a prodeji, ale kvalifikovaný správce nebo správce musí být pojmenován jako správce. Jinak to není IRA, jak to definuje IRS.

Správcem je obvykle makléř nebo investiční společnost.

Jak funguje IRA s vlastním zaměřením nebo 401 (k)

Vlastní IRA jsou drženy správcem zvoleným investorem, obvykle makléřskou nebo investiční společností. Tento uschovatel drží aktiva IRA a provádí nákup nebo prodej investic jménem investora.

Pokud vám bude nabídnuta možnost vlastního nasměrování 401 (k) zaměstnavatelem by správcem plánu byl uschovatel.

Platí stejné limity příspěvků jako pro běžné plány IRA a 401 (k). V letech 2020 a 2021 je maximální příspěvek IRA 6 000 USD plus doplatek 1 000 USD pro osoby starší 50 let. Maximum pro plány 401 (k) je 19 500 $ plus 6500 $ dohánění.

Pravidla pro výběr jsou také stejná. Výběr z jakékoli tradiční IRA nebo 401 (k) před dosažením věku 59½ spustí 10% pokutu za předčasný výběr, pokud neplatí výjimka.

Požadované minimální distribuce (RMD) začínají ve věku 70½ let daňového roku 2019. Ledna vstoupí v platnost nový daňový zákon 1, 2020, prodlužuje věk pro přijetí požadovaných minimálních distribucí na 72.

Pro ty, kteří si vyberou Roth možnost pro IRA s vlastním zaměřením nebo 401 (k) jsou pravidla většinou stejná, kromě toho, že v žádném věku nejsou požadována minimální rozdělení. Investor platí daně z příjmu v roce, kdy jsou peníze investovány, a celý zůstatek je osvobozen od daně, když jsou peníze vybírány v důchodu.

Rizika samostatně řízeného 401 (k) nebo IRA

Samosprávný důchodový účet vám může poskytnout svobodu volby vašich úspor na důchod, ale přichází se zjevnými riziky. Tuto možnost mají lidé, kteří si jsou velmi jisti, že dokážou porazit profesionály, a jsou ochotni na to vsadit své důchodové úspory.

IRS varoval že investoři do IRA s vlastním zaměřením mohou být vystaveni „podvodným schématům, vysokým poplatkům a nestálému výkonu“.

Investoři se také musí mít na pozoru před náhodným porušením komplikovaných pravidel IRS pro vlastní investice IRA. Některá z těchto pravidel konkrétně zakazují:

• Příjem peněz přímo z nemovitosti vytvářející příjem v IRA nebo 401 (k)
• Použití nemovitosti držené na účtu jako zajištění osobní půjčky
• Používání majetku nebo jiných investic na účtu způsobem, který je pro vás osobně výhodný
• Půjčení peněz z účtu na splacení osobních půjček nebo půjčení diskvalifikované osobě
• Umožnění diskvalifikovaným osobám udržovat bydliště na majetku ve vlastnictví uvnitř 401 (k) nebo IRA
• Prodej nebo pronájem majetku v rámci účtu diskvalifikované osobě

Diskvalifikovaná osoba je a svěřenec plánu, osoba, která poskytuje služby plánu, a jakýkoli jiný subjekt, který může mít finanční podíl. To zahrnuje vás, vašeho manžela / manželku a dědice, příjemce účtu, správce účtu nebo plán správce a jakákoli společnost, ve které vlastníte alespoň 50% akcií s hlasovacím právem, přímo nebo nepřímo.

Pokud IRS zjistí, že došlo k zakázané transakci, váš účet automaticky ztratí svůj daňově zvýhodněný stav. Se všemi penězi, které jste investovali do samořízeného 401 (k) nebo tradiční IRA, se bude zacházet jako se zdanitelnou distribucí, takže vám zůstane velký daňový doklad.