Je 401 (k) nebo 403 (b) lepší pro učitele? Jaký je rozdíl?

Obecně, 401 (k) plány a 403 (b) plány jsou velmi podobné - oba jsou definovaný příspěvek penzijní plány nabízené zaměstnavateli zaměstnancům. Primárním rozdílem mezi nimi je typ zaměstnavatele, který je obvykle sponzoruje, a investiční možnosti.

Plán 403 (b) je nabízen zaměstnancům organizací osvobozených od daně, jako jsou charitativní organizace a veřejné školy.A plány 401 (k) mohou přijmout organizace osvobozené od daně i ziskové organizace. 

Pokud váš zaměstnavatel nabízí 401 (k) i 403 (b), můžete se rozhodnout účastnit se buď nebo

oba-Pokud povoleno. Pokud jste mezi těmi, kteří mají na výběr, budete muset porozumět podrobnostem o tom, jak každý plán funguje a jak klíčové rozdíly, jako jsou investiční možnosti, abyste se rozhodli, co vám nejlépe vyhovuje.

Totéž platí, pokud pracujete pro různé zaměstnavatele a máte přístup k oběma možnostem.

401 (k) a 403 (b) Plány: Podobnosti

Oba jsou daňově zvýhodněný penzijní plány. Zisky a výnosy rostou s odložením daně až do výběru. U účtů Roth-což může být přidanou funkcí obou typů plánů-jsou kvalifikované distribuce osvobozeny od daně. 

Volitelné limity příspěvku na odklad jsou pro všechny stejné. Pro roky 2020 a 2021 maximum odloženo na daň povolený volitelný odklad je 100% náhrady až do výše 19 500 USD.

Účastníci, kterým je do konce roku nejméně 50 let, mohou přispět dalšími 6 500 dolary na roky 2020 a 2021, což je známé jako dotační příspěvek. Limit příspěvku je stejný, ať už přispíváte do jednoho ze dvou nebo do obou.

Zaměstnavatelé si také mohou vybrat odpovídající příspěvky a/nebo nepovinné příspěvky, ačkoli to je obvykle méně časté u 403 (b) s než 401 (k) s. 

Zaměstnanci musí splňovat určité požadavky, aby měli nárok na výběry, jako například finanční potíže nebo dosažení věku 59½ let. Na výběry před dosažením věku 59½ se vztahuje 10% pokuta za předčasnou distribuci, pokud neplatí výjimka. Když dosáhnou věku 59½ let, není tu žádný trest. 

Oba plány mohou zaměstnancům nabízet půjčky, ale je na zaměstnavateli, zda se rozhodne půjčky zpřístupnit. 

Plány 401 (k) a 403 (b): Rozdíly

Klíčovým rozdílem mezi plány 401 (k) a 403 (b) jsou dostupné investiční možnosti. Přestože zaměstnavatel může omezit investiční možnosti podle 401 (k), může povolit širokou škálu investic, včetně akcií, dluhopisů a podílové fondy.  

Pro 403 (b) s závisí investiční možnosti na typu účtu 403 (b) podle plánu 403 (b). Pro 403 (b) (1) to je anuity, u 403 (b) (7) jsou to podílové fondy a 403 (b) (9) církevní plány umožňují širší investiční možnosti.

Malá historie - 403 (b) s bývalo omezeno na anuity, také známé jako daňově chráněné anuity, ale toto omezení bylo zrušeno v roce 1974, což umožňovalo 403 (b) (7) účtů.Tyto účty 403 (b) (7) jsou obvykle k dispozici u makléřských firem.

Dalším rozdílem je, že některé plány 403 (b) umožňují dodatečné volitelné odklady příspěvků pro zaměstnance s 15 a více lety služby, což je možnost, která není k dispozici v plánech 401 (k). Podle tohoto ustanovení, pokud je to povoleno podle plánu 403 (b), můžete přispět dodatečnou částkou až 3 000 $ ročně, s omezením na dobu životnosti 15 000 $. A na rozdíl od jiných ustanovení o dohánění penzijního plánu vám nemusí být 50 a více, abyste mohli této výhody využít. 

Co když vám budou nabídnuty oba typy plánu?

Pokud máte přístup k 401 (k) i 403 (b), měli byste zvážit klady a zápory každého z nich. Zvažte dostupné investiční možnosti, zda váš zaměstnavatel přispívá odpovídajícími příspěvky a zda můžete poskytnout dodatečné příspěvky na dohánění, které nejsou k dispozici podle 401 (k). V závislosti na konkrétních plánech, které máte k dispozici, může mít smysl zvolit jeden před druhým nebo přispět k oběma.