Jsou výběry 401 (k) považovány za příjem?

Když dosáhnete důchodového věku, je načase začít s výběrem z penzijních spořících plánů, které během desítek let hromadily dolary. A ano, výběry 401 (k) se počítají jako příjem a musí být hlášeny službě Internal Revenue Service (IRS).

Od 59,5 roku mohou střadatelé v důchodu začít přistupovat ke svým účtům bez sankcí. Ve věku 72 let mají důchodci povinnost začít brát požadované minimální distribuce (RMD).Co se stane s vašimi daněmi, když provedete tyto výběry 401 (k)?

401 (k) Výběry

Všechno 401 (k) výběry plánu jsou považovány za příjem a podléhají dani z příjmu, protože příspěvky 401 (k) jsou poskytovány s předplacené dolary. Výsledkem je, že střadatelé v důchodu mají v letech, kdy přispívají, nižší zdanitelný příjem. Stejným způsobem se zachází také se zaměstnavatelskými zápasy.

Jakmile jsou tyto dolary investovány do plánu 401 (k), generují zisky, protože investice na účtu rostou na hodnotě a platí úroky a dividendy. Tyto zisky jsou odloženy na daň, což znamená, že váš účet roste bez daně. Tato osvobození od daní končí, když začnete vybírat peníze.

Od 59,5 roku můžete peníze vybírat bez sankcí, ale výběry budou podléhat tomuto (odloženému) daňovému závazku, který jste nikdy nezaplatili, když jste přispěli na účet. Pokud je tedy při odchodu do důchodu vaše nejvyšší hranice daně z příjmu 24%, budou vaše výběry považovány za zdanitelný příjem podléhající vaší efektivní daňové sazbě. 

Myšlenka daňových odkladů penzijních úspor spočívá v tom, že daňová skupina pro daň z příjmu by měla být nižší při a životní fáze, kdy se pravidelný příjem ze zaměstnání zpomalil nebo přestal, než když pracují a vydělávají příspěvky. Takže místo toho, abyste nyní platili vyšší daňové sazby, odložíte tyto daně (a veškerý růst, ke kterému na účtu také došlo), dokud později nedosáhnete nižší daňové hranice.

Příspěvky na Roth 401 (k) pocházejí z dolarů po zdanění, takže výběry z účtu jsou ve skutečnosti osvobozeny od daně, nikoli pouze odloženy.

Předčasné distribuce a půjčky

Když si vezmete a předčasná distribuce—Výběr před dosažením věku 59½ z 401 (k), individuálního důchodového účtu (IRA) nebo jakéhokoli jiného daňově odloženého důchodového účtu nebo anuita—To výběr také podléhá další 10% pokutě od Internal Revenue Service (IRS). Výsledkem je, že lidé, kteří potřebují využít své účty, často berou peníze spíše jako půjčku než jako skutečnou distribuci.

Vzhledem k tomu, že půjčka má být splacena s úroky, nezpůsobuje sankci ani není považována za daňovou.Většina 401 (k) s vám umožňuje vzít si půjčku až do 50 000 $ nebo 50% zůstatku na účtu.

Pokud nemůžete splatit celý zůstatek půjčky do pěti let, je to považováno za výběr a podléhá dani z příjmu. Pokud jste v té době mladší než 59½, bude to také považováno za předčasné rozdělení a bude se na něj vztahovat také 10% pokuta.Dalším příkladem, kdy se půjčka 401 (k) stane zdanitelným výběrem 401 (k), je, pokud nemůžete po ukončení pracovního poměru ve společnosti, kde jste měli plán, vrátit zbývající zůstatek úvěru.

Výjimky z trestu

Přestože všechny distribuce 401 (k) podléhají dani z příjmu, existuje několik výjimek z penále 10% navíc. Jedním z nich je, pokud vy převrhnout prostředky do jiného kvalifikovaného penzijního plánu.

Další je, pokud částka vašich neuhrazených léčebných výloh je více než 7,5% vašich Upravený hrubý příjem a vezmeš si a rozdělení ze svých 401 (k) na pokrytí těchto výdajů.

Když si vezmete půjčku od svých 401 (k), můžete otevřít samostatný běžný účet uložit výběr a provést lékařské platby. Zachováním podrobné papírové stopy využití vašich prostředků 401 (k) můžete být připraveni na případ audit.

Sečteno a podtrženo

Výběry od 401 (k) s jsou považovány za příjem a obecně podléhají dani z příjmu, protože příspěvky a růst byly odloženy na daň, nikoli osvobozeny od daně.Přesto díky znalosti pravidel a používání strategií výběru můžete bez obav přistupovat ke svým úsporám. Máte -li dotazy, obraťte se na daňového odborníka nebo finančního poradce.