Jak vypočítáte nákladový základ pro podílový fond za dlouhé časové období?

Investoři musí platit daně z jakýchkoli investičních zisků, kterých dosáhnou. Následně jakýkoli kapitálový zisk realizovaný investorem v průběhu roku musí být identifikován při jejich podání daně z příjmu. Z tohoto důvodu je schopen přesně vypočítat nákladový základ investice, zejména investice do a podílový fond, se stává nesmírně důležitým.

Nákladový základ představuje původní hodnotu an aktivum tomu bylo přizpůsobeno rozdělení akcií, dividendy a rozdělení kapitálu. Je to důležité pro daňové účely, protože hodnota nákladového základu určí velikost kapitálového zisku, který je zdaněn. Základ pro výpočet nákladů se při obchodování s investičními fondy stává matoucím, protože často platí dividendy a distribuce kapitálových zisků se obvykle reinvestují do fondu.

Předpokládejme například, že v současné době vlastníte 120 jednotek fondu, zakoupeného v minulosti za cenu 8 $ za akcii, za celkové náklady 960 $. Fond vyplácí dividendu 0,40 USD na akcii, takže máte splatnost 48 USD, ale již jste se rozhodli reinvestovat dividendy do fondu. The

aktuální cena fondu je 12 $, takže si můžete s dividendami koupit další čtyři jednotky. Vaše základna nákladů se nyní stane 8,1290 $ (1008 $/124 akcií ve vlastnictví).

Při prodeji akcií fondu má investor několik různých možností, jaké nákladové základy použít pro výpočet kapitálového zisku nebo ztráty z prodeje. The metoda první dovnitř, první ven (FIFO) jednoduše uvádí, že první nakoupené akcie jsou také těmi, které mají být prodány jako první. Následně má každá investice ve fondu svůj vlastní nákladový základ. Metoda průměrné ceny v jedné kategorii vypočítá nákladový základ tak, že se vezmou celkové provedené investice, včetně dividend a kapitálových zisků, a vydělí se součtem počtem držených akcií. Tato základna jednotných nákladů se pak použije při každém prodeji akcií. Základ dvojí kategorie průměrných nákladů vyžaduje rozdělení celkového souboru investic do dvou klasifikací: krátkodobý a dlouhodobý. Průměrné náklady se pak vypočítají pro každé konkrétní časové seskupení. Při prodeji akcií se investor může rozhodnout, kterou kategorii použije. Každá metoda bude generovat různé hodnoty kapitálových zisků použitých pro výpočet daňová povinnost. Následně by si investoři měli vybrat metodu, která jim poskytne to nejlepší daňové zvýhodnění.

Chcete -li se dozvědět více, viz Prodej ztrátových cenných papírů pro daňové zvýhodnění, Používání daňových položek: způsob, jak minimalizovat daně a Podílový fond.