Vypočítejte sankce za předčasný výběr 401 (k)

Obecně lze říci, že jediný trest byl vyměřen dne předčasné výběry z penzijního plánu 401 (k) je 10% dodatečná daň vybíraná IRS.Tato daň je zavedena za účelem podpory dlouhodobé účasti sponzorované zaměstnavatelem spoření na důchod schémata.

Standardní pravidla pro výběr

Za normálních okolností účastníci tradiční nebo Roth 401 (k) plán nesmí vybírat finanční prostředky, dokud nedosáhnou věku 59½ let nebo se stanou trvale práceneschopnými z důvodu zdravotního postižení, aniž by zaplatili 10% pokutu z distribuované částky. Výjimky z tohoto pravidla zahrnují určité rozdělení strádání a významné životní události, jako jsou školné nebo nákupy domů. Existují také určité variace tohoto pravidla pro ty, kteří se po 55 letech odloučili od zaměstnavatelů nebo pracovali ve veřejném sektoru, většina 401 (k) účastníků je tímto nařízením vázána.



Výpočet základní pokuty

Předpokládejme, že máte prostřednictvím svého současného zaměstnavatele plán 401 (k) v hodnotě 25 000 $. Pokud najednou tyto peníze potřebujete za nepředvídané výdaje, neexistuje žádný právní důvod, proč byste nemohli jednoduše likvidovat celý účet. Za privilegium předčasného přístupu jste však povinni zaplatit dalších 2 500 $ (10%) v době zdanění. Tím se efektivně sníží váš výběr na 22 500 $.

Vesting plány

Ačkoli jedinou pokutou, kterou IRS ukládá za předčasné výběry, je dodatečná 10% daň, může se stát, že budete požádáni o propadnutí části svých zůstatek na účtu pokud vyberete příliš brzy.

Termín "převlékání“označuje stupeň vlastnictví, který má zaměstnanec v a Účet 401 (k). Pokud má zaměstnanec 100% podíl, znamená to, že má nárok na celý zůstatek na svém účtu. Přestože veškeré příspěvky zaměstnanců na 401 (k) jsou vždy 100% vlastní, na příspěvky poskytnuté zaměstnavatelem se může vztahovat časový rozvrh.

Nárokovací plán je ustanovení 401 (k), které stanoví počet let služby potřebných k dosažení plného vlastnictví účtu. Mnoho zaměstnavatelů používá plány podpory k udržení zaměstnanců, protože nařizují určité počet odpracovaných let, než jsou zaměstnanci oprávněni vybrat veškeré finanční prostředky, které přispěly zaměstnavatel.

Specifika rozhodného plánu použitelného pro každý plán 401 (k) jsou diktována sponzorujícím zaměstnavatelem. Některé společnosti volí a sbírání útesů rozvrh, ve kterém mají zaměstnanci 0% nárok na několik počátečních let služby, po kterých se stanou plně nabytý. A odstupňované převlékání rozvrh přiřazuje postupně větší procento pro každý další rok služby.

Výpočet celkové pokuty

Ve výše uvedeném příkladu předpokládejme, že váš 401 (k) sponzorovaný zaměstnavatelem zahrnuje plán nároku, který přiřazuje 10% nárok na každý rok služby po prvním celém roce. Pokud jste pracovali jen čtyři celé roky, máte nárok pouze na 30% příspěvků zaměstnavatele.

Pokud se váš zůstatek 401 (k) skládá ze stejných částí prostředků zaměstnanců a zaměstnavatele, máte nárok pouze na 30% z 12 500 $, které přispěl váš zaměstnavatel, nebo 3 750 $. To znamená, že pokud se po čtyřech letech služby rozhodnete vybrat celý nabytý zůstatek 401 (k), máte nárok vybrat pouze 16 250 $. IRS se poté sníží o 10% z 16 250 $ (1 625 $), čímž sníží efektivní čistou hodnotu vašeho výběru na 14 625 $.

Daň z příjmu

Dalším faktorem, který je třeba vzít v úvahu při předčasném výběru z 401 (k), je dopad daň z příjmu. Příspěvky na Roth 401 (k) jsou poskytovány z peněz po zdanění, takže při výběru příspěvků není splatná žádná daň z příjmu. Příspěvky na tradiční účty 401 (k) se však provádějí s předplacenými dolary, což znamená, že veškeré vybrané prostředky musí být zahrnuty ve vašem Hrubý příjem za rok je distribuce odebrána.

Předpokládejme, že 401 (k) ve výše uvedeném příkladu je tradiční účet a vaše sazba daně z příjmu za rok, kdy vybíráte prostředky, je 20%. V takovém případě podléhá váš výběr snížení nároku, daň z příjmu, a dalších 10% penále. Celkový daňový dopad se stane 30% ze 16 250 USD, neboli 4 875 USD.

Sečteno a podtrženo

Jak vidíte z výše uvedeného příkladu, má smysl zvážit všechny své možnosti, než se ponoříte do svého 401 (k). Přinejmenším pochopte, s čím přijdete poté, co vypočítáte pokutu za předčasný výběr a další daně, které budete dlužit.