Risikovægtede aktiver Definition

Hvad er risikovægtede aktiver?

Risikovægtede aktiver bruges til at bestemme den mindste mængde kapital, der skal besiddes af banker og andre finansielle institutioner for at reducere risikoen for insolvens. Det kapitalkrav er baseret på en risikovurdering for hver type banktype.

For eksempel et lån, der er sikret ved en kreditbrev anses for at være mere risikofyldt og kræver dermed mere kapital end et realkreditlån, der er sikret med sikkerhed.

Forståelse af risikovægtede aktiver

Det finanskrise i 2007 og 2008 blev drevet af finansielle institutioner, der investerede i subprime boliglån, der havde en langt højere risiko for

Standard end bankchefer og tilsynsmyndigheder, der menes at være mulige. Da forbrugerne begyndte at misligholde deres realkreditlån, mistede mange finansielle institutioner store mængder kapital, og nogle blev insolvente.

Basel III, et sæt internationale bankregler, fastlagde visse retningslinjer for at undgå, at dette problem fortsætter. Tilsynsmyndighederne insisterer nu på, at hver bank skal gruppere sine aktiver efter risikokategori, så mængden af ​​krævet kapital matches med risikoniveauet for hver aktivtype. Basel III bruger kreditvurderinger af visse aktiver til at fastslå deres risikokoefficienter. Målet er at forhindre banker i at tabe store mængder kapital, når en bestemt aktivklasse falder kraftigt i værdi.

Der er mange måder, risikovægtede aktiver er vant til beregne bankernes solvensforhold.

Sådan vurderes aktivrisiko

Tilsynsmyndigheder overvejer flere værktøjer til at vurdere risikoen for en bestemt aktivkategori. Da en stor procentdel af bankens aktiver er lån, overvejer tilsynsmyndighederne både lånekilden tilbagebetaling og den underliggende værdi af sikkerheden.

Et lån til en erhvervsbygning genererer for eksempel renter og hovedstøttebetalinger baseret på leje indkomst fra lejere. Hvis bygningen ikke er fuldt udlejet, kan ejendommen muligvis ikke generere tilstrækkelig indkomst til at tilbagebetale lånet. Da bygningen fungerer som sikkerhed for lånet, overvejer bankregulatorer også markedsværdien af ​​selve bygningen.

Et U.S.A. Statsobligationpå den anden side er sikret ved den føderale regerings evne til at generere skatter. Disse værdipapirer har en højere værdi kreditvurdering, og besiddelse af disse aktiver kræver, at banken bærer langt mindre kapital end a kommercielt lån. Under Basel III tillægges amerikansk statsgæld og værdipapirer en risikovægt på 0%, mens boliglån ikke garanteret af den amerikanske regering vejes alt fra 35% til 200% afhængigt af en risikovurdering, der glider vægt.

Særlige overvejelser

Bankchefer er også ansvarlige for at bruge aktiver til at generere en rimelig afkast. I nogle tilfælde kan aktiver, der bærer mere risiko, også generere et højere afkast for banken, fordi disse aktiver genererer et højere niveau af renteindtægter til långiver. Hvis ledelsen skaber en mangfoldig portefølje af aktiver, kan instituttet generere et rimeligt afkast af aktiverne og også opfylde regulatorens kapitalkrav.