Top 9 Straffefri tidlige IRA-undtagelser

De bidrag, du yder til din individuelle pensionskonto (IRA), er beregnet til at supplere din indkomst i dine pensionsår. Så meget som du gerne vil lade dine IRA'er forblive uberørte indtil pensionering, kan uforudsete udgifter tvinge dig til at trække nogle af disse aktiver tidligt tilbage. Traditionelle distributioner og Roth IRA-distributioner kan udløse en straf på 10%, hvis du tager dem for tidligt, men der er undtagelser ved tidlig tilbagetrækning, der lader dig springe bøden over.

IRA -tilbagetrækninger under pensionering

Traditionel IRA

Hvis du leder efter en skattemæssigt fordelagtig måde at spare på pension, a traditionel IRA kan passe regningen. Traditionelle IRA'er giver en forudgående skattelettelse. Du kan trække dine bidrag fra i det år, du laver dem, så længe du overholder indkomstretningslinjerne. Du betaler dog indkomstskatter på hævninger til din daværende skattesats under pensionering.

Roth IRA

Med en Roth IRA, bidrag ydes med dollars efter skat. Det betyder, at du ikke får nogen skattebesparelser, når du tilføjer penge til din konto. Men hævninger efter 59½ år er 100% skattefrie og straffrie, forudsat at det har været det mindst fem år siden du første gang bidrog til en Roth. Som en ekstra bonus: Du kan trække dine bidrag tilbage, når du vil, uden skat eller straf.

Hvad er straffrie IRA-udbetalinger?

Det Internal Revenue Service (IRS) pålægger en straf på 10% på tidlige IRA -tilbagetrækninger for at tilskynde dig til at holde din pensionsopsparing intakt.Du kan dog muligvis undgå straffen i visse situationer. Her er ni tilfælde, hvor du kan tage en tidlig tilbagetrækning fra en traditionel eller Roth IRA uden at blive straffet.

1. Ikke -refunderede lægeudgifter

Hvis du ikke har sundhedsforsikring eller du har egen lomme medicinske udgifter der ikke er dækket af forsikring, kan du muligvis tage straffrie fordelinger fra din IRA for at dække disse udgifter.

For at kvalificere dig skal du betale de medicinske udgifter i løbet af det samme kalenderår, du foretager tilbagetrækningen. Også dine ikke -refunderede lægeudgifter skal overstige 7,5% af dine justeret bruttoindkomst (AGI).

For eksempel, hvis din AGI er $ 100.000, og dine ikke -godtgjorte lægeudgifter er $ 15.000, mest du kan distribuere straffri er 7.500 $-forskellen mellem $ 15.000 og 7.5% af din AGI ($7,500).

2. Sygesikringspræmier, mens du er arbejdsløs

Hvis du er arbejdsløs, kan du tage straffrie fordelinger fra din IRA for at betale for sygesikringspræmier. For at distributionen er berettiget til den straffrie behandling, skal du opfylde disse visse betingelser:

• Du mistede dit job
• Du modtog arbejdsløshedserstatning i 12 på hinanden følgende uger
• Du tog fordelingen i løbet af det år, du modtog arbejdsløshedserstatningen eller det næste år
• Du modtog distributionerne senest 60 dage efter du gik tilbage til arbejdet

3. En permanent funktionsnedsættelse

Hvis du bliver permanent deaktiveret og kan ikke længere fungere, lader IRS dig hæve penge fra din IRA uden at betale 10% straf. Du kan bruge distributionen til ethvert formål. Bare vær opmærksom på, at din planadministrator kan kræve, at du fremlægger bevis for handicappet, før du tilmelder dig en straffri tilbagetrækning.

4. Udgifter til videregående uddannelse

En universitetsgrad er dyr i disse dage. Hvis du betaler regningen for uddannelsesudgifter, kan din IRA være en værdifuld finansieringskilde. Det er muligt at undgå 10% straf, når du bruger IRA -aktiver til at betale for kvalificerede uddannelsesudgifter for dig, din ægtefælle eller dit barn.

Kvalificerede uddannelsesudgifter inkluderer undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr, der kræves til tilmelding. Værelse og kost er også dækket for studerende, der er tilmeldt mindst halv tid.IRS har endvidere specifikke regler om skattefordele og beregning af, hvor meget der ikke er omfattet af 10% straf.

Sørg for at rådføre dig med en betroet skatteekspert for at afgøre, om dine udgifter er kvalificerede. Kontakt også skolen for at sikre, at den opfylder kravene for at være en del af programmet.

5. Du arver en IRA

Hvis du er den modtager af en IRA, dine udbetalinger er ikke omfattet af 10% straf for tidlig tilbagetrækning.

Undtagelsen gælder ikke, hvis du er ægtefælle til den oprindelige kontoindehaver, du er den eneste modtager, og du vælger en ægtefælleoverførsel (hvor du ruller midlerne over i din egen ikke-arvede IRA). I dette tilfælde behandles IRA som om det var dit, til at begynde med. Det betyder, at sanktionerne på 10% før tilbagetrækning stadig gælder.

Din IRA -udbyder bør rapportere det beløb, du trækker tilbage som en dødsfordeling ved at inkludere koden "4" i rubrik syv i IRS Skema 1099-R, formularen, der bruges til at rapportere fordelingen.Kontakt din IRA -forvalter/kurator vedrørende dokumentation, du skal bruge for at behandle din transaktion.

6. At købe, bygge eller genopbygge et hus

Du kan trække op til $ 10.000 (det er en levetid) fra din IRA uden straf for at købe, bygge eller genopbygge et hjem. For at kvalificere dig skal du være en "første gang" -køber, hvilket betyder, at du ikke har ejet et hjem i de foregående to år. Du kunne dog tidligere have været en husejer og stadig kvalificere dig som en første gangs huskøber i dag.

Hvis du er gift, kan din ægtefælle sparke $ 10.000 ekstra ind fra hans eller hendes IRA. Du kan også bruge pengene til at hjælpe et barn, barnebarn, forælder eller andre familiemedlemmer, forudsat at de opfylder definitionen af ​​første gangs huskøber.

7. Væsentligt lige periodiske betalinger

Hvis du har brug for regelmæssige tilbagetrækninger fra din IRA i et par år, giver IRS dig mulighed for at gøre det uden straf, hvis du opfylder visse krav.

Grundlæggende trækker du det samme beløb-bestemt efter en af ​​tre IRS-forhåndsgodkendte metoder-hvert år i fem år eller indtil du fylder 59½, alt efter hvad der kommer senere.Dette kaldes at tage væsentligt lige periodiske betalinger (SEPP'er) fra din IRA.

8. For at opfylde en IRS -afgift

Hvis du har ubetalte føderale skatter, vil IRS kan trække på din IRA til at betale regningen. Straffen på 10% gælder ikke, hvis IRS opkræver pengene direkte.Du kan dog ikke trække pengene ud for at betale skatterne for at undgå afgiften. I dette tilfælde ville undtagelsen ikke gælde, og du ville være på krogen for 10% straf.

9. Opkaldt til Active Duty

Kvalificeret reservist distributioner er ikke omfattet af 10% straf. Generelt foretages disse uddelinger til en militærreservist eller et nationalgarde -medlem, der kaldes til aktiv tjeneste i mindst 180 dage efter september. 11, 2001.

I nogle tilfælde kan du muligvis tilbagebetale fordelingerne, selvom tilbagebetalingsbidragene overstiger de årlige bidragsgrænser. Du skal dog gøre det inden for to år efter afslutningen på aktiv tjeneste.

Bundlinjen

Selvom de ovennævnte tilfælde er fritaget for straffen for tidlig fordeling, kan de stadig være underlagt føderal og statslig skat. En betroet skatteprofessionel kan afgøre, hvilke skatter du måtte skyldige, og hjælpe dig med at udfylde de relevante formularer.

Du finder muligvis, at der er andre muligheder for at få adgang til midler, f.eks. At tegne en personligt lån.

Endelig kan du blive pålagt at indgive for at gøre krav på undtagelsen for tidlig distribution IRS -formular 5329 sammen med din indkomst selvangivelse, medmindre din IRA-depotmelder indberetter beløbet som fritaget på IRS-formular 1099-R.