Skema 1098: Definition af realkreditlån

Hvad er formular 1098: Renteregnskab?

Formular 1098: Renteregnskab for realkreditlån er en form for Internal Revenue Service (IRS), der bruges af skatteydere til at indberette mængden af ​​renter og tilhørende udgifter betalt på et realkreditlån i løbet af skatteåret, når beløbet udgør $ 600 eller mere. Tilhørende udgifter inkluderer point betales ved køb af ejendommen. Punkter refererer til forudbetalte renter på et boliglån for at forbedre renten på det realkreditlån, som låneinstituttet tilbyder.

Form 1098 tjener to formål:

• Långivere bruger det til at rapportere rentebetalinger på over $ 600, de har modtaget for året. IRS indsamler disse oplysninger for at sikre korrekt finansiel rapportering for långivere og andre enheder, der modtager rentebetalinger.
• Husejere bruger det til at bestemme det samlede beløb, de betalte for året, når de regnede med deres realkreditfradrag for deres årlige selvangivelser.

Hvem kan indgive formular 1098: Renteregnskab?

Hvis du betalte $ 600 eller mere for det foregående år i renter og point på et realkreditlån, skal din långiver sende formular 1098 til dig. Hvis du har betalt mindre end $ 600, modtager du ikke formular 1098. Disse udgifter kan bruges som fradrag på en føderal indkomstskatteformular, Tidsplan A, hvilket reducerer den skattepligtige indkomst og det samlede beløb, der skyldes IRS. Formular 1098 udstedes og sendes af långiveren - eller en anden enhed, der modtager renterne - til dig, låntageren.

Realkreditinstituttet er forpligtet af IRS til at levere formular 1098 til dig, hvis din ejendom tages i betragtning fast ejendom. Fast ejendom er jord og alt, hvad der er bygget på, dyrket på eller knyttet til jorden.

Ejendommen, som renterne for realkreditlån skal opfylde, skal opfylde IRS -standarder, som definerer hjemmet som et rum, der har grundlæggende bofaciliteter: madlavning og badeværelsesfaciliteter og et soveområde. Huse, ejerlejligheder, mobilhomes, både, kooperativer og husvogne er alle kvalificerede som et hjem ifølge IRS.

Også realkreditlånet skal være kvalificeret. Ifølge IRS, kvalificerede realkreditlån omfatter første og andet realkreditlån, boliglån og refinansierede realkreditlån.

Regler for fradrag af realkreditrenter

Om du har brug for formular 1098 eller ej, afhænger af, om du planlægger at specificere dine fradrag på skema A -skemaet. Krav om fradrag for betalt realkreditlån, når kan reducere din samlede skattepligtige indkomst. Der er dog et par regler at vide om fradrag af realkreditlån.

• Du skal være den primære låntager og foretage betalinger på lånet.
• Du er begrænset til at fratrække renter på den samlede realkreditgæld på $ 750.000 eller mindre, hvis gælden stammer fra eller efter december. 16, 2017. (Grænsen for ældre realkreditgæld er $ 1 million.)

Hvis alle disse gælder for dig, skal du bruge formular 1098 til at fratrække de realkreditrenter, du betalte for dit boliglån i det aktuelle skatteår. Hvis du har mere end et kvalificeret realkreditlån, så modtager du en separat formular 1098 for hver enkelt.

Alle kopier af formular 1098 er tilgængelige på IRS 'websted.

Sådan indsender du formular 1098: Fradrag i realkreditlån

Skatteyderne behøver faktisk ikke at inkludere formular 1098 med deres selvangivelser, fordi oplysningerne i formularen allerede er blevet givet til IRS. Skatteyderne bruger snarere oplysningerne på formular 1098, hvis de planlægger at fratrække deres realkreditlån. Hvis du planlægger at indsende din selvangivelse elektronisk, indtaster du oplysningerne fra formularen i de relevante felter på din selvangivelse for at registrere dine rentefradrag.

Hvis du modtager en formular 1098 for første gang, kan du undre dig over, hvordan du får mening om det. Der er 11 kasser at tage til efterretning, når du gennemgår din erklæring.

• Rubrik 1: Renter modtaget fra låntager. Denne boks viser, hvor mange renter du har betalt til din långiver for året.
• Boks 2: Udestående realkreditlån. Denne boks viser, hvor meget der skyldes på lånets hovedstol.
• Rubrik 3: Oprindelsesdato for realkreditlån. Dette viser den dato, hvor dit realkreditlån opstod.
• Rubrik 4: Tilbagebetaling af for meget betalte renter. Hvis du overbetalte realkreditrenter, der blev refunderet, ville den blive angivet her.
• Rubrik 5: Realkreditforsikringspræmier. Hvis du betaler private realkreditforsikringer eller realkreditforsikringspræmier for lånet, indtastes disse beløb her.
• Rubrik 6: Betalte point ved køb af hovedboligen. Denne boks viser realkreditpoint, du muligvis kan trække fra.
• Rubrik 7 til og med 11. Disse indeholder oplysninger om realkreditlånet og selve ejendommen.

Når du gennemgår formular 1098, er det vigtigt at kontrollere, at alle dine personlige oplysninger, herunder dit navn, adresse og skatteidentifikationsnummer, er korrekte.

Andre 1098 skatteformularer

Form 1098: Fradrag i realkreditlån er en af ​​fire former, der indeholder tallet 1098. Alle 1098 formularer er relateret til fradrag. De tre andre versioner af Form 1098 er Form 1098-C, Form 1098-E og Form 1098-T.

Form 1098-C

Form 1098-C beskriver donationer fra biler, både og fly til velgørende organisationer, der giver køretøjerne til de trængende eller sælger dem til en pris under markedet. Det er indgivet og rapporteret af modtagerorganisationen og indeholder datoen for donation, køretøjstype, køretøjets identifikationsnummer (VIN) og køretøjets værdi.

Form 1098-E

Form 1098-E rapporterer renterne på kvalificerede studielån i løbet af skatteåret. Renterne kan trækkes fra den skattepligtige, som vil modtage formularen, der beskriver, hvor meget renter der blev betalt det år. Det sendes af låneinstituttet, hvis der blev betalt mindst $ 600 i renter, selvom skatteyderen muligvis får en formular til beløb under $ 600.

Form 1098-T

Form 1098-T giver oplysninger om post-sekundær undervisning og tilhørende gebyrer i løbet af året. Det er indgivet af uddannelsesinstitutionen og kan bruges til at beregne uddannelsesrelaterede skattefradrag og kreditter, f.eks Amerikansk mulighedsskattekredit (AOTC) og Lifetime Learning Credit (LLC). Skemaet rapporterer også eventuelle stipendier og tilskud modtaget via skolen, der kan reducere skatteyderens tilladte fradrag eller kredit.

1098 Ofte stillede spørgsmål om formularer

Hvad bruges en 1098 -skatteformular til?

Skema 1098 rapporterer det samlede beløb, der er betalt på et realkreditlån i løbet af det foregående år. Skatteydere bruger det til at beregne størrelsen af ​​det realrentefradrag, de eventuelt kan tage for det pågældende skatteår.

Hvordan får jeg min 1098 -formular?

Din realkreditinstitut sender din blanket 1098 til dig, normalt inden udgangen af ​​januar i ansøgningsåret.

Skal jeg arkivere 1098?

Nej, du behøver faktisk ikke at indsende formular 1098 - det vil sige indsende den med din selvangivelse. Du skal kun angive størrelsen på renterne, der er angivet i formularen. Og du rapporterer generelt kun denne rente, hvis du specificerer fradrag på din selvangivelse.

Hvad er en 1098 -skatteformular fra college?

Form 1098-T bruges af gymnasier og universiteter til at rapportere betalinger modtaget af studerende til kvalificeret undervisning og andre udgifter, som stipendier og tilskud. Det indgives til IRS af uddannelsesinstitutionen, og eleven modtager en kopi. Skatteyderne bruger oplysningerne på formular 1098-T til at kræve en uddannelseskredit på formular 1040 (selvangivelsen).

Gør forælderen eller eleven krav på 1098-T?

Begge kan gøre det (men ikke begge dele). Generelt afhænger det af, hvem der faktisk betaler uddannelsesudgifterne, og om eleven stadig bliver opført og taget som en afhængig af forældrenes selvangivelse. Hvis de er det, kræver forælderen normalt uddannelseskreditten, baseret på formularen 1098-T-oplysninger.