Sådan appellerer du til din IRS -revision

Revidere. Selve ordet kan sende rystelser op ad ryggen hos selv de mest konservative skatteyder. For mange resulterer denne frygtede procedure i enten mareridtagtige besøg på Internal Revenue Service (IRS) kontor eller besøg fra indtægtsagenter til deres hjem og virksomheder.

Resultatet er ofte en vurdering af tilbage skatter, renter, sanktioner og undertiden endda strafferetlige sanktioner. Men dem, der er så uheldige at modtage ugunstige justeringsafgørelser fra en revision, har flere regress end de er klar over. Revisioner kan påklages på samme måde som mindre retsafgørelser, og i mange tilfælde vælter anklagemyndigheden (eller i det mindste modificerer) resultaterne af den oprindelige revision til skatteyderens fordel. Her er et par tips, du kan bruge til at hjælpe dig med at appellere til en revision, hvis du modtager en meddelelse fra IRS.

Skattemyndighedernes klageinstans

IRS forstår, at mange skatteydere ikke er enige i revisorernes resultater. Derfor har den oprettet en separat servicegren kaldet Office of Appeals, som består af cirka 2.000 medarbejdere placeret på landsplan. De fleste af dem var revisorer sig selv, på et tidspunkt, men er nu ledende medarbejdere i IRS -systemet, og de har normalt juridisk eller regnskabserfaring.

Disse personers eneste funktion er at gennemgå færdige undersøgelsesrapporter og tilvejebringe en upartisk platform for skatteydere til at indbringe deres sager for en højere magt inden for IRS. De forsøger at undgå retssager ved at løse skattetvister internt på en måde, der fremmer fremtidig frivillig skatteydernes overholdelse af skattelove.

Klageansvarlige har større autoritet og fleksibilitet til at afgøre sager end revisorer. Deres kompetence bedømmes ud fra, hvor ofte de kan nå et vellykket kompromis med skatteyderne - ikke ud fra deres vilje til at bakke op om en revisors resultater. Ankestyrelsen lytter til enhver grund til, at du er uenig i en anden revision end religiøs, moralsk eller politisk overbevisning.

Sådan appellerer du til din revision

IRS sender dig en detaljeret undersøgelsesrapport, når din revision er gennemført. Det skitserer alle de foreslåede vurderinger og ændringer og er opdelt efter renter, sanktioner og skatter.

Initierer din appel

Det første trin i klageprocessen er simpelthen ikke at underskrive og returnere din kopi af denne rapport, hvilket normalt resulterer i generering af et 30-dages brev, der forklarer, hvordan du appellerer til revisionen. Du skal indsende din officielle protest inden for 30 dage efter datoen, der er angivet på brevet. Du kan overveje at appellere til revisors leder, selvom dette ikke forlænger fristen på 30 dage.

Her er de oplysninger, IRS siger, at din formelle protest skal indeholde:

1. Dit navn, adresse og telefonnummer i dagtimerne
2. En erklæring, som du vil appellere til IRS resultater til klagenævnet
3. En kopi af det brev, du modtog, der viser de foreslåede ændringer
4. Skatteperioden (erne) eller år (er)
5. En liste over hvert foreslået element, som du er uenig i
6. Årsagerne til at du er uenig med hvert element
7. Fakta, der understøtter din holdning til hvert element
8. Loven eller myndigheden, der understøtter din holdning til hvert element - hvis nogen.
9. Straffeforklaringen er: i denne protest og eventuelle ledsagende dokumenter er sande, korrekte og fuldstændige efter min bedste viden og tro."
10. Din underskrift under straffen for erklæring om mened

Gået glip af deadlinen?

Hvis du af en eller anden grund ikke er i stand til at indgive din protest inden for den tildelte tid, kan du anmode om en forlængelse på 30- eller 60 dage, som normalt gives. Du har derefter tre valgmuligheder for, hvordan du flytter din revision til klagenævnet:

1. Hvis du skylder mindre end $ 2.500, kan du bare bede din revisor om en appel.
2. Hvis du skylder mellem $ 2.500 og $ 25.000, skal du skrive et protestbrev og kalde det en "lille sagsanmodning". Dette brev skal indeholde alle dine kontaktoplysninger og skatteidentifikationsnumre af alle involverede parter, samt en hensigtserklæring og en specificeret opdeling af de omtvistede punkter. Eller du kan udfylde IRS -formular 12203: "Anmodning om gennemgang af klager", som kan downloades fra IRS -webstedet.
3. Hvis du skylder mere end $ 25.000, er formular 12203 din eneste mulighed. Det anbefales også, at skatteydere i den første kategori enten skriver et brev eller udfylder formularen 12203 ud over at fremsætte en mundtlig anmodning om at sikre, at deres sag ikke glider igennem revner.

Fik du ikke svar?

I de fleste tilfælde vil en appelmedarbejder svare på din protest inden for 90 dage, selvom dette kan variere noget afhængigt af sagens karakter. Hvis du ikke har hørt tilbage efter 120 dage, skal du følge op på kontoret, hvor du sendte anmodningen om en statusrapport.

Hvis du ikke kan få en opdatering om status for din sag, kan du prøve at finde ud af, hvornår kontoret vil kontakte dig. Hvis du ikke kan få en dato, skal du ringe til en appelsinkontospecialist (AARS) på (559) 233-1267. AARS skal være i stand til at give dig oplysninger om, hvem din konto blev tildelt til, og hvordan du kontakter den pågældende person.

Forberedelse til din høring

Skatteydere har normalt mindst 60 dage til at forberede klageprocessen efter at have indsendt klagen. Brug denne tid til at cementere de detaljer og argumenter, du agter at fremføre under appellen.

Sørg for at anmode om en kopi af revisors fil. Du har juridisk ret til det i henhold til Federal Freedom of Information Act. Dette kræver, at der sendes et andet brev til FOIA -officeren på dit lokale IRS -kontor. Sørg for at angive skatteår omfattet af revisionen, og frivilligt dække omkostningerne ved alle nødvendige kopier. Send brevet via certificeret mail og anmod om en returkvittering. Det vil sandsynligvis tage mindst en måned, før din anmodning imødekommes, og tøv ikke med at følge op, hvis det tager længere tid. I mellemtiden skal du få alle dine dokumenter og andre papirer organiseret og klar.

Forbered kopier af alle nødvendige kvitteringer, erklæringer og andre formularer, du har brug for for at bevise din sag. Opdel tydeligt oplysninger på regneark, som appelofficeren let kan forstå. Selv håndlavede visuelle præsentationer kan være effektive, hvis situationen kræver det. Opret en separat filmappe for hvert omtvistet emne for betjentens bekvemmelighed.

Præsenterer din sag

Høringer i appelsager har en tendens til at være temmelig uformelle, og du kan registrere sagen, hvis du ønsker det. Det er tilrådeligt at lave i det mindste en grov oversigt over, hvad du vil fortælle betjenten, og du vil måske gå over dine punkter på forhånd.

Når du er foran betjenten, skal du tydeligt formulere eventuelle fejl, som du føler, at revisoren begik under revisionen. Imidlertid må du ikke fordreje hverken revisoren eller IRS, uanset hvor meget du måtte ønske.

Vær forberedt på at høre betjenten anmode om yderligere dokumentation eller tid til at undersøge et spørgsmål. Hvis dette sker, tøv ikke med at bede om så meget tid som du har brug for, især hvis sagen kræver din involvering. Og sørg for at tage meget omhyggeligt notater af, hvad betjenten siger under høringen, hvis ikke (eller ikke kan) optage sessionen.

Forhandle et forlig

Klageansvarlige instrueres i at afværge chancen for, at IRS taber en sag i retten. Det første, du skal bede appelofficeren om at gøre, er at give afkald på de sanktioner, revisoren vurderede. Betjenten kan gøre dette ret let, hvis de er overbevist om, at dine intentioner ikke er svigagtige.

At acceptere at betale mindst et par af justeringerne viser også god tro, men angiv ikke hvilke. Viljen til at gå på kompromis vil øge din troværdighed i betjentens øjne. Tal med hensyn til justeringer, varer eller procenter - ikke dollars. Det siger sig selv, at kunsten at forhandling er altafgørende for at bestemme de resultater, du får fra høringen.

Afregningsbeløb nås normalt verbalt og transskriberes derefter til IRS -formular 870: "Afkald på begrænsninger for vurdering og indsamling af Mangel på skat og accept af overvurdering. "Det kan tage måneder, før den trykte formular kommer i din postkasse, efter at høringen er over. Det skal bemærkes, at underskrivelse af denne formular forhindrer dig i at tage IRS til U. S. Skatteretten, hvis du senere skulle finde en anden fejl begået af enten revisor eller klageofficer.

Inden du skriver under, skal du sørge for grundigt at forstå alt, der er trykt på den. Sørg for, at tallene på formularen er i overensstemmelse med den mundtlige aftale, du har nået under mødet, og tøv ikke med at kontakte en skattefaglig ekspert, hvis du har spørgsmål af nogen art.

Fordele og ulemper ved at appellere en revision

Fordele

Der er et meget lille antal skatteydere, der rent faktisk appellerer til deres revisioner. Hvorfor denne procentdel er så lav, er noget af et mysterium i betragtning af lethed og hastighed i appelprocessen. Men at appellere til en revision kan ofte reducere (eller endda fjerne) tidligere vurderede skatter og sanktioner. Det koster heller ikke noget, medmindre du får hjælp fra en skatteprofessionel, hvilket normalt er unødvendigt.

Oddsen for at vinde din sag er overraskende høj. Den gennemsnitlige skatteyder, der appellerer til en revision, kan forvente at se det samlede dollarbeløb, der oprindeligt blev vurderet af revisor reduceret med i alt 40%.

Derudover forsinker appel af din sag forfaldsdatoen for din skatteregning i løbet af klageprocessen, som kan vare i flere måneder. Dette giver dig ekstra tid til at indsamle de nødvendige midler til at betale vurderingen eller udarbejde en betalingsplan.

Ulemper ved at appellere

Der er kun et par tilfælde, hvor revisionsprocessen kan vise sig at være skadelig. Der er en mulighed for, at appelbehandleren kan finde yderligere ting, som revisoren savnede. Dette er sjældent, men hvis du kender til noget skadeligt ved dit hjemkomst, som ikke tidligere blev markeret og stadig kunne findes, og sagsøger IRS i U.S. Skatteretten kan være et sikrere alternativ, da nye spørgsmål ikke kan introduceres på dette sted.

Det andet spørgsmål at overveje er, at begge dele interesse og sanktioner vil fortsat ophobes på din vurderede saldo under appelprocessen. Det betyder, at hvis du mister din klagesag, så vil du ende med at betale endnu mere end før.

Bundlinjen

Selvom appel til en revision teoretisk set kan have negative konsekvenser i nogle tilfælde, vil de fleste skatteydere, der kommer ud den korte ende af en revision har en glimrende chance for i det mindste at have nogle af dommerne fra deres revisioner vendt. Sørg for at downloade Publikation 5: "Dine appelrettigheder og hvordan du forbereder en protest, hvis du ikke er enig" fra IRS -webstedet, hvis du har brug for flere oplysninger om, hvordan du kan klage.