Hvad er Roth IRAs 5-årige regel?

Trioen med 5-årige regler

En af de meget berømte velsignelser ved Roth IRA er din evne - i det mindste i forhold til andre pensionskonti - til at hæve penge fra det, når du ønsker det og til den kurs, du ønsker. Men når det kommer til skattefordelagtige køretøjer, er Internal Revenue Service (IRS) gør aldrig noget simpelt.

Sandt nok kan direkte bidrag til en Roth trækkes tilbage når som helst uden tårer (eller afgifter). Udbetalinger af andre former for midler er imidlertid mere begrænsede: Adgang til dem er underlagt en ventetid, kendt som femårsreglen.

Femårsreglen gælder i tre situationer:

• Du trækker indtjening tilbage fra din Roth IRA.
• Du konverterer en traditionel IRA til en Roth IRA.
• Du arver en Roth IRA.

Du skal forstå femårsreglen-eller rettere sagt trioen med femårsregler-for at sikre det hævninger fra din Roth udløser ikke indkomstskatter og skattebøder (generelt 10% af summen taget ud).

Roth IRA Grundlæggende tilbagetrækning

Som du ved, finansieres Roths med bidrag efter skat (hvilket betyder, at du ikke får noget skattefradrag for at lave dem på det tidspunkt), hvorfor der ikke skal betales skat af pengene, når du trækker dem tilbage.Inden du gennemgår de femårige regler, her er en hurtig oversigt over Roth-reglerne vedrørende distributioner (IRS-speak for tilbagetrækninger) generelt:

1. Du kan altid trække bidrag tilbage fra en Roth IRA uden straf på nogen alder.
2. I en alder af 59½ kan du hæve både bidrag og indtjening uden straf, forudsat at din Roth IRA har været åben i mindst fem skatteår.

En tilbagetrækning, der er skatte- og straffefri, kaldes a kvalificeret distribution. En tilbagetrækning, der medfører skat eller sanktioner, kaldes a ikke-kvalificeret distribution. Manglende forståelse af forskellen mellem de to og tilbagetrækning af indtjeningen for tidligt er en af ​​de mest almindelige Roth IRA fejl.

I sum, hvis du tager udbetalinger fra din Roth IRA-indtjening, før du opfylder femårsreglen og før 59½ år, skal du være parat til at betale indkomstskat og en 10% straf på din indtjening. For almindelige kontoejere gælder femårsreglen kun for Roth IRA-indtjening og midler, der er konverteret fra en traditionel IRA.

5-årig regel for tilbagetrækning af Roth IRA

Den første Roth IRA femårsregel bruges til at afgøre, om indtjeningen (renter) fra din Roth IRA er skattefri. For at være skattefri skal du trække indtjeningen tilbage:

• På eller efter datoen fylder du 59½
• Mindst fem skatteår efter det første bidrag til enhver Roth IRA, du ejer

En note til flere kontoejere: Det femårige ur starter med dit første bidrag til enhver Roth IRA-ikke nødvendigvis den, du trækker penge fra. Når du opfylder det femårige krav til en Roth IRA, er du færdig.

Enhver efterfølgende Roth IRA betragtes som besiddet i fem år. Rollovers fra en Roth IRA til en anden nulstiller ikke det femårige ur.

5-års regel for Roth IRA-konverteringer

Den anden femårsregel afgør, om hovedstolens fordeling fra konverteringen af ​​en traditionel IRA eller en traditionel 401 (k) til en Roth IRA er straffri. (Husk, at du skal betale skat, når du konverterer fra den før skat finansierede konto til Roth.) As med bidrag bruger femårsreglen for Roth-konverteringer skatteår, men konverteringen skal ske ved Dec. 31 i kalenderåret.

For eksempel hvis du konverterede din traditionelle IRA til en Roth IRA i nov. 2019, begynder din femårige periode Jan. 1, 2019. Men hvis du gjorde det i februar. 2020, begynder femårsperioden Jan. 1, 2020. Bland ikke dette sammen med de ekstra måneders godtgørelse, du skal yde et direkte bidrag til din Roth.

Hver konvertering har sin egen femårige periode. For eksempel hvis du konverterede din traditionelle IRA til en Roth IRA i 2018 begyndte femårsperioden for de konverterede aktiver januar. 1, 2018. Hvis du senere konverterer andre traditionelle IRA-aktiver til en Roth IRA i 2019, begynder femårsperioden for disse aktiver januar. 1, 2019.

Det er ganske vist lidt hovedspindende. For at afgøre, om du er berørt af denne femårige regel, skal du overveje, om midler, du nu vil trække, inkluderer konverterede aktiver, og i så fald hvilket år disse konverteringer var lavet. Prøv at huske denne tommelfingerregel: IRS bestillingsregler fastsætte, at de ældste konverteringer først trækkes tilbage. Rækkefølgen for tilbagetrækninger for Roth IRA'er er bidrag først, efterfulgt af konverteringer og derefter indtjening.

Hvis du er under 59½ og tager en distribution inden for fem år efter konverteringen, betaler du en straf på 10%, medmindre du er berettiget til en undtagelse.

Undtagelser fra 5-årsreglen

Under visse betingelser kan du trække indtjening tilbage uden at opfylde femårsreglen, uanset din alder. Du kan bruge op til $ 10.000 til at betale for dit første hjem eller bruge pengene til at betale for højere uddannelse for dig selv eller for en ægtefælle, et barn eller et barnebarn.

IRS vil også give dig mulighed for at trække midler tilbage til at betale for sygesikringspræmier - hvis du bliver arbejdsløs - eller hvis du har brug for at godtgøre dig selv for lægeudgifter, der overstiger 10% af din justeret bruttoindkomst.

5-årig regel for Roth IRA-modtagere

Døden er også en undtagelse. Når en Roth IRA -ejer dør, modtagere som arver kontoen, kan tage en distribution uden at pådrage sig en straf - uanset om fordelingen er hovedstol eller indtjening.

Døden får dig dog ikke helt af krogen med femårsreglen. Hvis du som modtager tager en distribution fra en arvet Roth IRA, der ikke blev holdt i fem skatteår, er indtjeningen skattepligtig. Men takket være ovennævnte tilbagetrækningsordre, kan du stadig ende med at betale nogen skat, da indtjening er den sidste del af IRA, der skal distribueres.

Med den femårige tilbagetrækningsmulighed har du fleksibiliteten til at tage en distribution hvert år eller et engangsbeløb på et hvilket som helst tidspunkt inden dec. 31 dato nævnt ovenfor. Vær dog opmærksom på, at hvis du ikke fuldstændig tømmer IRA inden december. 31 i det femte år, står du over for en straf på 50% af det beløb, der er tilbage på kontoen.

Roth IRA -modtagere i henhold til den SIKRE lov

Indstilling af ethvert samfund til pensionsforbedring (SIKKER) Lov af 2019 ændrede a nøgleregel for Roth IRA -modtagere. Tidligere kunne alle, der arvede en Roth IRA, vælge at tage distributioner fordelt over et helt liv. Dette var en del af en regel kaldet en Stretch IRA. I henhold til den nye lov er det imidlertid kun en ægtefælle, der kan strække Roth IRA ud for livet. Enhver anden modtager, f.eks. Et barn, skal lukke kontoen inden for et årti.