Hvordan beskattes din 401 (k), når du går på pension?

Når du trækker penge fra din 401 (k)- eller "tag uddelinger" i IRS -sprog - begynder du at nyde indkomsten fra denne pensioniststøtte og står over for dens skattemæssige konsekvenser. For de fleste mennesker og med de fleste 401 (k) s beskattes distributioner som almindelig indkomst. Den skattetryk, du pådrager dig, varierer imidlertid efter den kontotype, du har: traditionel eller Roth 401 (k), og af hvordan og hvornår du trækker penge fra det.

Find ud af dine skatter på en traditionel 401 (k)

Fordelinger fra en almindelig eller traditionel 401 (k) er ret simple i deres skattemæssige behandling. Dine bidrag til planen blev betalt med dollars før skat, hvilket betyder, at de blev taget "fra toppen" af din bruttoløn, hvilket reducerede din skattepligtige arbejdsindkomst og dermed de indkomstskatter, du betalte på det tidspunkt. På grund af den udskydelse forfalder skatter på 401 (k) midlerne, når uddelingerne begynder.

Normalt beskattes fordelingen fra sådanne planer som almindelig indkomst med satsen for din skatteklasse i det år, du foretager tilbagetrækningen. Der er dog nogle få undtagelser, herunder hvis du er født før 1936, og du tager din distribution som et engangsbeløb. I et sådant tilfælde kan du kvalificere dig til særlig skattebehandling.

Situationen er meget den samme for a traditionel IRA, en anden skatteudskudt pensionskonto, der tilbydes af nogle mindre arbejdsgivere (som en SEP IRA) eller kan også åbnes af en person. Bidrag til traditionelle IRA'er ydes også med dollars før skat, og derfor forfalder skat på dem, når pengene trækkes tilbage.

Skatter på en traditionel 401 (k)

For skatteåret 2020, f.eks. Betales den 17. maj 2021, et ægtepar, der indleverer i fællesskab og tjener $ 80.000 tilsammen ville betale 10% skat af de første $ 19.400 af indkomsten, 12% af de næste $ 59.550 og 22% af de resterende $1,050. Hvis parrets indkomst steg nok til, at den trådte ind i den næste skattemængde, kunne nogle af den ekstra indkomst beskattes med den næsthøjeste inkrementelle sats på 24%.

Det opadgående kryb i skattesatsen gør det vigtigt at overveje, hvordan 401 (k) hævninger, som er påkrævet, når du fylder 72, kan påvirke din skatteregning, når de tilføjes til anden indkomst. "Skatter på dine 401 (k) distributioner er vigtige," siger Curtis Sheldon, CFP®, præsident for C.L. Sheldon & Company LLC i Alexandria, Va. "Men hvad der er vigtigere er, 'Hvad vil dine 401 (k) distributioner gøre ved dine andre skatter og afgifter?'"

Sheldon citerer beskatningen af ​​sociale ydelser som et eksempel. Normalt er pensionsydelser til social sikring ikke omfattet af indkomstskat, medmindre modtagerens samlede årlige indkomst overstiger et bestemt beløb. En betydelig 401 (k) fordeling kan presse nogens indkomst over denne grænse og forårsage en stor del Sociale sikringsydelser bliver skattepligtige, når de ville have været ubeskattede uden fordelingen bliver lavet. Hvis din årlige indkomst overstiger $ 34.000 ($ 44.000 for ægtepar), kan 85% af sociale sikringsydelser blive beskattet.

Som med andre indtægter beskattes distributioner fra traditionelle 401 (k) og traditionelle IRA -konti trinvist med stadigt højere satser for gradvist højere indkomstniveauer. Priser blev reduceret med Skattelettelser og joblov (TCJA) fra 2017. Men den grundlæggende struktur, der består af syv skatteklasser, forbliver intakt, ligesom de graduerede satser. Derudover forventes denne reduktion at udløbe i 2025.

Et sådant eksempel understreger vigtigheden af ​​at være meget opmærksom hvornår og hvordan du hæver penge fra dine 401 (k).

Skatter på en Roth 401 (k)

Med en Roth 401 (k) er skattesituationen en anden. Som med en Roth IRA, de penge, du bidrager med til en Roth 401 (k), er lavet med dollars efter skat, hvilket betyder, at du ikke fik skattefradrag for bidraget dengang. Så da du allerede er blevet beskattet af bidragene, er det usandsynligt, at du også vil blive beskattet af dine fordelinger, forudsat din distributioner er kvalificerede.

For at distributioner skal kvalificere sig, skal Roth have været tilstrækkeligt "ældet" (det vil sige etableret) fra det tidspunkt, du bidrog til det, og du skal være gammel nok til at foretage tilbagetrækninger uden straf. "Mens den udpegede Roth 401 (k) vokser skattefrit, skal du passe på, at du opfylde femårsreglen for aldring og planfordelingsreglerne for at modtage skattefri distributionsbehandling, når du når 59½ år, "ifølge Charlotte A. Dougherty, CFP®, grundlægger af Dougherty & Associates, i Cincinnati, Ohio.

En vigtig bemærkning: Disse regler og begrænsninger gælder for de penge, du tjener på din konto: alt andet end det, du har indbetalt på den. I modsætning til den traditionelle 401 (k) kan du tage fordelinger af dine bidrag fra sorten Roth til enhver tid uden straf. Indtjeningen skal dog stadig indberettes på din selvangivelse; faktisk gør hele distributionen.

Ligesom de traditionelle 401 (k), fastsætter vilkårene i Roth 401 (k) s, at krævede minimumsdistributioner (RMD'er) skal begynde ved en alder af 72 år (i modsætning til Roth IRA'er), selvom dette krav også blev frafaldet for disse konti i 2020 efter indførelsen af ​​CARES Handling.

Din Roth 401 (k) er imidlertid ikke helt klar, skattemæssigt. Hvis din arbejdsgiver matcher dine bidrag med en Roth, anses den del af pengene for at være foretaget med dollars før skat. Så du bliver nødt til at betale skat af disse bidrag, når du tager uddelinger. De beskattes som almindelig indkomst.

Særlige 401 (k) skattestrategier

For visse skatteydere kan andre strategier relateret til pensionskonti muliggøre en reduktion i deres skattebid.

Angiv selskabets aktie som en gevinst

Nogle virksomheder belønner medarbejdere med lager og opfordrer ofte modtagerne til at holde disse investeringer inden for 401 (k) s eller andre pensionskonti. Mens dette arrangement kan have ulemper, dens potentielle plusser kan omfatte mere gunstig skattebehandling.

Christopher Cannon, MS, CFP®, af RetireRight Pittsburgh, siger, "arbejdsgiver beholdning i 401 (k) kan være berettiget til netto urealiseret påskønnelse behandling. Det betyder, at væksten af ​​aktien over grundlaget behandles med kursgevinstrater, ikke [som] almindelig indkomst. Dette kan udgøre enorme skattebesparelser. Alt for mange deltagere og rådgivere savner dette, når de fordeler pengene eller ruller over 401 (k) til en IRA. "

Generelt overvejer finansielle planlæggere at betale på lang sigt kapitalgevinstskat at være mere fordelagtig for skatteyderne end at pådrage sig indkomstskat. For dem i højere skattemængder er indkomstskattesatserne omkring det dobbelte af dem, der gælder for kapitalgevinster. Fra skatteårene 2020 og 2021 er kursgevinstskattesatserne nul, 15%og 20%, afhængigt af din indkomst.

Rollover -midler

Du kan også undgå beskatning af din Roth 401 (k) indtjening, hvis din tilbagetrækning er til formålet af en rollover. Hvis midlerne simpelthen flyttes til en anden pensionsordning eller til en ægtefælles plan via direkte rollover, afholdes der ikke yderligere skatter. Hvis overførslen ikke er direkte, hvilket betyder, at midlerne fordeles til kontohaveren frem for fra en institution til en anden, skal midlerne indsættes på en anden Roth 401 (k) eller Roth IRA -konto inden for 60 dage for at undgå beskatning.

Desuden an indirekte rollover betyder, at den del af fordelingen, der kan tilskrives bidrag, ikke kan overføres til en anden Roth 401 (k), men kan overføres til en Roth IRA. Indtjeningsdelen af ​​fordelingen kan indsættes på begge kontotyper.

Bundlinjen

Håndtering og minimering, skattebyrden for din 401 (k) konto begynder med valget mellem Roth 401 (k), finansieret af bidrag efter skat, og en traditionel 401 (k), der modtager indkomst før skat. Nogle fagfolk anbefaler at holde begge dele for at minimere risikoen for at betale alle de resulterende skatter nu eller dem alle senere.

Som med mange andre pensionsbeslutninger, valget mellem Roth og almindelige konti - hvis du har adgang til begge dele - afhænger af sådanne individuelle faktorer som din alder, indkomst, skattemængde og indenlandske status. I betragtning af kompleksiteten i at afveje disse overvejelser og mere, er det klogt at søge professionel rådgivning.