Hvad er risikofinansiering?

Risikofinansiering er bestemmelsen af, hvordan en organisation vil betale for tabsbegivenheder på den mest effektive og billigste måde. Risikofinansiering involverer identifikation af risici, fastlæggelse af, hvordan risikoen skal finansieres, og overvågning af effektiviteten af ​​den valgte finansieringsteknik.

Nedbrydning af risikofinansiering

Risikofinansiering er designet til at hjælpe en virksomhed med at tilpasse sit ønske om at påtage sig nye risici for at vokse med dens evne til at betale for disse risici. Virksomheder skal afveje de potentielle omkostninger ved deres handlinger, og om handlingen vil hjælpe virksomheden med at nå sine mål. Virksomheden vil undersøge sine prioriteter for at afgøre, om den påtager sig den passende mængde risiko for at nå sine mål. Den vil også undersøge, om den tager de rigtige typer risici, og om omkostningerne ved disse risici bliver regnet med økonomisk.

Virksomheder har en række muligheder, når det kommer til at beskytte sig selv mod risici. Kommercielle forsikringspolicer, captiveforsikring, selvforsikring og andre alternative risikooverførselsordninger er tilgængelige, selvom effektiviteten af ​​hver afhænger af organisationens størrelse, organisationens økonomiske situation, de risici som organisationen står over for og organisationens samlede mål. Risikofinansiering søger at vælge den løsning, der er den billigste, men den skal også sikre, at organisationen har de økonomiske ressourcer til rådighed til at fortsætte sine mål efter en tabsbegivenhed.

Processen til at bestemme risikofinansiering involverer typisk, at en virksomhed forudsiger de tab, de forventer at opleve over en periode, og derefter bestemmer nutidsværdi af omkostningerne forbundet med de forskellige risikofinansieringsalternativer, de har til rådighed. Hver mulighed vil sandsynligvis have forskellige omkostninger, afhængigt af de risici, der skal dækkes tabsudvikling indeks, der er mest relevant for virksomheden, omkostningerne ved at vedligeholde et personale til at overvåge programmet og eventuelle rådgivende, juridiske eller eksterne eksperter, der er nødvendige.

Risikofinansiering som en indikator for finansiel sundhed

Hvordan en virksomhed håndterer situationer, der kræver risikofinansiering, er en god indikator for den pågældende organisations konkurrenceevne og potentiale for langsigtet succes. Det skyldes, at risikofinansiering afhænger af virksomhedslederes evne til at identificere og overvåge nøglemålinger, der giver indsigt i deres økonomiske sundhed. En af de mest accepterede af disse nøglemålinger er Cost of Risk (COR), et kvantitativt mål for de samlede direkte og indirekte udgifter dedikeret til at mindske risikoeksponeringerne. Selvom det typisk tolkes til kun at dække de omkostninger, der opstår som følge af forsikringsaktiviteter (dvs. tilbageholdte tab, risikokontrol omkostninger, forsikringspræmier og udgifter til afdelingsadministration), opfanger ægte COR udgifter (risikoudgifter) fra ekstern risikooverførsel, tilbageholdte/selvforsikrede tab, eksterne konsulenthonorarer, intern programadministration, sikkerhedsstillelsesomkostninger og mistede mulighedsomkostninger.