Funktioner og fordele ved Sep IRA'er og Roth IRA'er
Der er en række forskellige individuelle pensionskonti (IRA'er) om investeringslandskabet i disse dage. Her er en opdeling af to af de mindre-traditionel typer, den forenklede medarbejderpension (SEP) IRA og Roth IRA. Alle dollartal er for skatteåret 2021 (medmindre andet er angivet).
Vigtige takeaways
- Mens traditionelle IRA'er fortsat er den mest populære type individuel pensionskonto, findes der alternativer.
- En SEP IRA er en pensionsopsparingsplan, der er etableret af arbejdsgivere-herunder selvstændige erhvervsdrivende-til fordel for deres ansatte og dem selv, der er billige og har højere bidragsgrænser.
- En Roth IRA bruger bidrag efter skat, der derefter vokser skattefrit, men har en årlig bidragsgrænse på 6.000 dollar og er omfattet af indkomstberettigelseslofter.
SEP IRA
EN forenklet medarbejderpension (SEP) IRA er etableret og finansieret af en virksomhed (herunder en enkeltmandsvirksomhed) og har følgende kriterier eller komponenter:
- Det skal etableres og finansieres inden for arbejdsgivers frist for indgivelse af skat, herunder forlængelser.
- Bidragsgrænsen er 25% af kompensationen eller $ 58.000 ($ 57.000 for 2020), alt efter hvad der er mindre.For en enkeltmandsvirksomhed er bidragsgrænsen 20% af enkeltindehaverens justerede nettoforretningsindkomst.
- Bidraget inden for grænserne er fradragsberettiget på arbejdsgiverens virksomheds selvangivelse.
- Konto indtjening vokse på en udskudt skat basis.
- Distributioner behandles som almindelig indkomst og er underlagt indkomstskat og sanktioner for tidlig tilbagetrækning, hvis du er under 59½ år, når tilbagetrækningen foretages, medmindre du er berettiget til en undtagelse.
1:06
SEP -konto: Jessica Perez
Roth IRA
EN Roth IRA er etableret og finansieret af den enkelte skatteyder ved hjælp af dollars efter skat og vokser skattefrit. Det har følgende kriterier eller komponenter:
- Den skal etableres og finansieres af den enkelte skatteyderes frist for indgivelse af skat (normalt 15. april), udvidelser er ikke inkluderet.
- Bidragsgrænsen er den mindste på 100% af kompensationen eller $ 6.000 (for 2020 og 2021) og $ 7.000, hvis du er mindst 50 år ved udgangen af det år, som bidraget ydes for.
- Bidrag er ikke fradragsberettigede.
- Indtjeningen vokser skattefrit (visse regler gælder).
- Kvalificerede distributioner er skatte- og afgiftsfrie.
Hvis du finansierer en SEP IRA og derefter konvertere disse aktiver til en Roth IRA, vil det konverterede beløb blive behandlet som almindelig indkomst og blive pålagt indkomstskat for det år, du foretog konverteringen.
For at bidrage til en Roth IRA skal du tjene mindre end $ 140.000 om året som en enkelt fil eller $ 208.000 som gift ansøgning i fællesskab.
Bundlinjen
Det er vigtigt at vælge en pensionsplan, der kan maksimere dine fordele. Her er nogle yderligere punkter at overveje:
- Valg af den rigtige plan type til din virksomhed (inklusive enkeltmandsvirksomhed): Når du forsøger at vælge den bedste plan for din virksomhed, kan andre overvejelser omfatte SIMPLE IRA'er eller kvalificerede planer såsom overskudsdeling, pengekøb og 401 (k) plan.
- Valg af den rigtige type IRA: Eneejere, der yder et arbejdsgiverbidrag til en SEP IRA, kan også yde et individuelt deltagerbidrag til en Roth eller traditionel IRA.
Generelt er SEP IRA'er og Roth IRA'er ikke erstattet af hinanden, da de er to forskellige typer af pensionsordninger. En person kan muligvis deltage i begge dele, hvis de opfylder kvalifikationskravene.