Roth IRA konverteringsdefinition

Hvad er en Roth IRA -konvertering?

En Roth IRA -konvertering er en overførsel af pensionsaktiver fra en traditionel, SEP, eller ENKEL IRA ind i en Roth IRA, som skaber en afgiftspligtig begivenhed. En Roth IRA -konvertering kan være en fordel for personer med store traditionelle IRA -konti, der forventer, at deres fremtidige skatteregninger forbliver på samme niveau eller vokse på det tidspunkt, de planlægger at begynde at trække sig tilbage fra deres skattefordelte konto, da en Roth IRA giver mulighed for skattefrie hævninger af kvalificerede distributioner.

Sådan fungerer en Roth IRA -konvertering

En konvertering kan udføres af en Rul rundt af aktiver direkte mellem kuratorerne for de traditionelle og Roth IRA'er, eller ved at IRA -ejeren distribuerer aktiverne fra den traditionelle, SEP eller ENKELE IRA og overrulning af beløbet til Roth IRA inden for 60 dage efter modtagelse af den distribuerede beløb.

Enhver sådan konvertering bør udføres med behørig omhu, eventuelt konsultere en økonomisk planlægger eller personlig skatteekspert, da der kan være store skattemæssige konsekvenser, hvis det ikke gøres korrekt. Dette er endnu vigtigere, fordi en Roth -konvertering blev afsluttet efter dec. 31, 2017, kan ikke længere være genkarakteriseret- med andre ord, det kan ikke vendes tilbage til en traditionel IRA senere.

Når konverteringer giver mening

Den store fordel ved Roth IRA-konverteringer er at have skattefri tilbagetrækninger i pension. Dette kan være tiltalende, hvis du forventer at ligge i en højere marginalskattegruppe ved pensionering, hvilket typisk ikke er tilfældet for de fleste. Men der er et andet aspekt ved konverteringer, der får mindre opmærksomhed. Ved at timing en serie af konverteringer at falde sammen med år, hvor din skatteklasse er lavere, ville mængden af ​​skatter, der betales for disse konverteringer, blive minimeret.

Skattehensyn er nøglen til en Roth IRA -konvertering. Det giver lidt mening at konvertere, hvis du nu får en skatteregning, der vil være meget større, end hvis du havde ventet på at trække pengene tilbage. Desuden er tidsværdi af penge er vigtigt. En dollar i din hånd i dag er mere værd end en dollar, der kommer på et eller andet tidspunkt i fremtiden. En anden faktor er, at du ikke vil have en stor konvertering på et år til at støde dig ind i en højere skatteklasse.

Et andet aspekt at overveje er at lave en velgørende fradrag med aktiverne fra en IRA. Ændringerne i skatteloven i 2018 har i realiteten taget disse fradrag fra bordet for mange skatteydere. Men hvis du skulle bruge penge fra en IRA til at yde et velgørende bidrag, kan skattefradraget for et bidrag til en offentlig velgørenhed være op til 60% af et par justeret bruttoindkomst (AGI) for kontantdonationer og op til 30% for donationer af værdipapirer, f.eks. I en IRA. Hvis dit bidrag overstiger disse grænser, giver IRS dig mulighed for at føre overskydende beløb frem i op til fem år.

Hvis RMD'er skaber likviditetsoverskud, der ikke bruges på grund af normale tilbagevendende pensionsudgifter, kan det være fornuftigt at bruge disse overskud som en mulighed for at foretage konverteringer. Det kan også være fornuftigt for at reducere omfanget af fremtidige RMD'er ved at flytte aktiver fra skattemæssigt udskudte aktiver i en Roth IRA.

Eksempel på en Roth -konvertering

For eksempel hvis et ægtepar, der forventer at fil i fællesskab med $ 115.000 i skattepligtig indkomst konvertere op til $ 50.000 til en Roth IRA, kunne de forblive inden for 22% marginalskattegruppe for 2021, hvilket gælder for skattepligtig indkomst mellem $ 81.051 og $ 172.750. En dollar over denne grænse ville sparke parret i beslaget på 24%.