SIMPLE IRA vs. Traditionel IRA: Hvad er forskellen?
SIMPLE IRA vs. Traditionel IRA: En oversigt
EN traditionel IRA oprettes af en person på egne vegne for at spare til pension, mens a ENKEL IRA oprettes af en lille virksomhedsejer på vegne af en medarbejder (inklusive ejeren, hvis de er eneejer). Kun ejeren af en traditionel IRA yder bidrag til kontoen, hvorimod både medarbejderen og arbejdsgiveren yder bidrag til en ENKEL IRA, som står for Savings Incentive Match Plan for Medarbejdere.
Vigtige takeaways
- Traditionelle IRA'er oprettes af enkeltpersoner, mens SIMPLE IRA'er oprettes af små virksomhedsejere for medarbejdere.
- Traditionelle IRA -bidrag ydes kun af den enkelte, men SIMPLE IRA -bidrag kan både komme fra medarbejderen og arbejdsgiveren.
- Nøglekravet for en traditionel IRA er, at du har tjent indkomst i løbet af året, mens SIMPLE IRA'er kan have andre begrænsninger på plads af ejeren af den lille virksomhed.
- De to har også forskellige årlige bidragsgrænser, hvor traditionelle IRA'er har en grænse på $ 6.000 (plus $ 1.000 indhentningsbidrag for de 50 og ældre) og SIMPLE IRA-grænsen er $ 13.500 (plus en indsamling på $ 3.000 bidrag).
ENKEL IRA
For at bidrage til en traditionel IRA kræver det kun at have lønindkomst i løbet af året. I modsætning hertil kan små virksomhedsejere, der åbner SIMPLE IRA'er for deres medarbejdere, stille yderligere krav om, hvem der kan deltage. Medarbejderbidrag til en ENKEL IRA er ikke fradragsberettigede.
SIMPLE IRA -bidrag ydes, før indkomstskatter fratrækkes. Bidrag til ENKELE IRA'er reducerer den skattepligtige indkomst, men de er ikke fradragsberettigede på dine selvangivelser, da de ikke fremgår af din skattepligtige indkomst. Eneejere kan dog fradrage begge dele lønnedsættelsesbidrag og matchende bidrag fra Skema 1040.
Med en ENKEL IRA kan en medarbejder bidrage med $ 13.500 om året for 2020 og 2021. For dem, der er 50 år eller ældre, tillader IRS-indsamlingsbestemmelsen yderligere $ 3.000 for i alt $ 16.500 maksimalt bidrag.
SIMPLE IRA -bidragene kan enten matches af dollar for dollar af arbejdsgiveren, op til 3% af lønmodtagerens kompensation - eller arbejdsgiverbidraget kan være et fast beløb på 2% af medarbejderens kompensation.
Både traditionelle og ENKELE IRA'er tillader udskydelse af indkomstskat af beløb, der bidrages til planerne, indtil de er spredt, samt af enhver indtjening, så længe de forbliver i planerne.
Traditionel IRA
For traditionelle IRA'er er det maksimalt tilladte bidrag for 2020 og 2021 det mindste på $ 6.000 (eller $ 7.000 for de 50 og ældre) eller den samlede indkomst for året. Mens medarbejderbidrag til en ENKEL IRA ikke er fradragsberettigede, kan bidrag til en traditionel IRA være fradragsberettiget.
Det vil sige, at de fleste bidrag til traditionelle IRA'er ydes før skat. Dette er forskelligt fra a Roth IRA, der finansieres med penge efter skat. For Roth IRA'er kan penge trækkes skattefrit ud under pension. Skatter for traditionelle IRA'er betales på distributioner under pensionering.
Både traditionelle og ENKELE IRA pålægges generelt sanktioner for tidlig fordeling af midler—10% i 2020 — plus betaling af indkomstskat af det trukne beløb.
For en ENKEL IRA, med få undtagelser, f.eks. At være over 59½ år, stiger straffen fra 10% til 25%, hvis pengene trækkes inden for to år efter, at en arbejdsgiver foretog den første indbetaling.
Særlige overvejelser
I begyndelsen af januar 2020 underskrev præsident Trump Opsætning af ethvert fællesskab til pensionistforbedring (SIKKER) lov. SIKKERE loven betyder, at flere arbejdsgivere kan tilbyde livrenter som investeringsmuligheder inden for 401 (k) planer. I henhold til loven er forsikringsselskaber, ikke arbejdsgivere, ansvarlige for at tilbyde passende investeringsvalg.
Loven betyder også, at for flere arbejdsgiverplaner, hvor små virksomheder kan gå sammen om at give pension planer for medarbejdere, behøver arbejdsgivere ikke længere at dele "en fælles egenskab", såsom at være i det samme industri.
Også længerevarende deltidsarbejdere kan nu være berettiget til planer. Tærsklen for berettigelse er nu et helt år med 1.000 arbejdstimer eller tre på hinanden følgende år på mindst 500 timer. Før loven behøvede arbejdsgiverne ikke at invitere arbejdere, der klokket mindre end 1.000 timer hvert år til at deltage i en pensionsordning.
Endelig er der i henhold til loven arbejdsgivere til små virksomheder, der automatisk indskriver arbejdstagere i deres pensionsplan, og som er berettigede til skattefradrag for at opveje omkostningerne ved at starte en 401 (k) plan eller SIMPLE IRA plan med automatisk tilmelding, oven på startkreditten, de allerede har modtage.
Advisor Insight
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, FL
EN ENKEL IRA er en individuel konto, som du har som en del af en lille arbejdsgivers pensionsordning. Du bidrager til kontoen via lønfradrag, og arbejdsgiveren bidrager også med et match.
Den største forskel mellem en ENKEL IRA og en traditionel IRA er det beløb, du kan bidrage med. I øjeblikket er IRA -bidragsgrænsen $ 6.000 om året, $ 7.000, hvis du er over 50 år. For en ENKEL IRA kan du bidrage med $ 13.500 om året, $ 16.500 for 50 plus.
Begge IRA'er følger de samme investerings-, distributions- og rollover -regler. De er begge skatteudskudte konti, så du betaler ikke skat af nogen vækst eller indtjening, før du foretager hævninger, og du betaler heller ikke skat af bidrag. Eventuelle tilbagetrækninger truffet før 59½ -årsalderen medfører en skat på 10% for begge.