Forståelse for ikke-kvalificerede Roth IRA-distributioner

Når det kommer til Roth IRA hævninger, timing er alt. Du kan når som helst trække dine Roth IRA -bidrag tilbage og skylder ingen skatter eller sanktioner. Når du fylder 59½ (og din Roth er mindst fem år gammel), tæller dine tilbagetrækninger af bidrag og indtjening som kvalificerede distributioner, hvilket gør dem fri for skatter og sanktioner.

Det kan dog have konsekvenser, hvis du trækker indtjening tilbage, der ikke tæller som kvalificerede distributioner.

Hvad er kvalificerede Roth IRA -distributioner?

En kvalificeret distribution fra din Roth IRA giver dig mulighed for at undgå skatter og 10% straf for tidlig tilbagetrækning. For at tælle som kvalificeret skal distributionen opfylde begge disse krav:

1. Det sker mindst fem år efter, at du åbnede og finansierede din første Roth IRA (selvom du trækker dig fra en anden), og
2. Du tager distributionen under en af ​​disse omstændigheder:

• Du er mindst 59½ år
• Du har et handicap
• Betalingen foretages til din modtager eller til din dødsbo
• Pengene bruges til at købe, bygge eller genopbygge et hjem som førstegangskøber
• En hævning på op til $ 5.000 bruges til fødslen af ​​et nyt barn eller adoption

Du kan kvalificere dig som førstegangskøber, selvom du tidligere har ejet et hjem. Ifølge Internal Revenue Service (IRS), du er en første gangs huskøber, hvis "du ikke havde nogen interesse i et hovedhus i løbet af de to år periode, der slutter på datoen for erhvervelsen af ​​den bolig, som distributionen bruges til at købe, bygge eller genopbygge. Hvis du er gift, skal din ægtefælle også opfylde dette krav om ejerskab. "

Du kan også bruge pengene fra din Roth IRA til at hjælpe et barn, barnebarn eller en forælder, der opfylder førstegangskøberdefinitionen. Uanset hvem der bruger beløbet, kan du maksimalt hæve en levetid på $ 10.000 under undtagelsen for første gang huskøber.

Hvad er ikke-kvalificerede Roth IRA-distributioner?

Udbetalinger, der ikke opfylder ovenstående kriterier, klassificeres generelt som ikke-kvalificerede Roth IRA-distributioner. Ikke-kvalificerede distributioner er underlagt afgifter plus yderligere 10% straf. Du kan muligvis undgå 10% straf, hvis en af ​​disse undtagelser gælder:

• Fordelingerne er en del af en række stort set lige betalinger
• Du har ikke refunderede lægeudgifter, der overstiger 10% af din justeret bruttoindkomst (AGI)
• Du betaler sygesikringspræmier efter at have mistet dit job
• Fordelingerne er ikke mere end dine kvalificerede højere uddannelsesudgifter (for dig eller berettigede familiemedlemmer)

Derudover kan du muligvis undgå 10% straf, hvis fordelingen er:

• På grund af en IRS -afgift af den kvalificerede plan
• En kvalificeret reservistdistribution
• En kvalificeret distribution til katastrofehjælp

Alle andre tilbagetrækninger fra en Roth IRA, der ikke opfylder disse kriterier, betragtes som ikke-kvalificerede distributioner. Du skylder skat og en straf for tidlig tilbagetrækning på alle ikke-kvalificerede midler, du trækker tilbage.

Bestillingsregler for Roth IRA Udbetalinger

IRS behandler tilbagetrækninger fra en Roth IRA i en bestemt rækkefølge. Når du hæver penge fra nogen af ​​dine Roth IRA'er (hvis du har flere konti), ordnes fordelingen som følger:

1. Regelmæssige bidrag
2. Konverteringer og overførselsbidrag på et first-in, first-out-grundlag
3. Indtjening på bidrag

Husk: Du kan til enhver tid trække dine bidrag tilbage uanset årsag uden at skulle betale skat eller straf. Men når du har trukket det samlede beløb af dine bidrag tilbage, kommer dine næste hævninger fra dine konverteringer og rollovers, og endelig din indtjening. Disse tilbagetrækninger, medmindre de er kvalificerede, kan udløse skatter og sanktioner.

Hvad sker der, hvis jeg tager en ikke-kvalificeret Roth IRA-distribution?

Ikke-kvalificerede Roth IRA-distributioner beskattes som almindelig indkomst. Derudover skal du betale en 10% straf for tidlig tilbagetrækning, hvis du er yngre end 59½.Disse kan beløbe sig til et betragteligt beløb med potentiale til at erodere 30% til 50% af din investering, afhængigt af din skatteklasse på tilbagetrækningstidspunktet.

At holde dine Roth IRA -midler indtil pensionering er den bedste tilgang økonomisk. Men hvis du skal tage en tidlig distribution, kan forståelsen af ​​de regler, der afgør, om den er kvalificeret eller ikke-kvalificeret, minimere mængden af ​​skatter og sanktioner, du muligvis skal betale.

Det er vigtigt at huske, at alle penge, du tager ud af din Roth IRA, er færre penge, du har under pension. Plus, du taber potentielt mange års sammensætning. Så generelt bør det ses som en sidste udvej.