401 (a) vs. 401 (k): Hvad er forskellen?
De to primære typer af bidragsbaseret pensionsopsparingsplaner, der tilbydes af arbejdsgivere, er 401 (k) planer og 401 (a) planer. De tager deres navne fra afsnit 401 i USA Internal Revenue Code, som definerer dem.
De vigtigste forskelle mellem a 401 (a) plan og a 401 (k) plan er først i den type arbejdsgivere, der tilbyder dem og derefter i flere centrale bestemmelser vedrørende bidrag og investeringsvalg.
Vigtige takeaways
- 401 (a) planer tilbydes generelt af offentlige og nonprofit -arbejdsgivere, mens 401 (k) planer er mere almindelige i den private sektor.
- Selvom deltagelse i en 401 (k) plan ikke er obligatorisk, er det ofte med en 401 (a) plan.
- Medarbejderbidrag til 401 (a) -planen bestemmes af arbejdsgiveren, mens 401 (k) -deltagere bestemmer, hvor meget de eventuelt vil bidrage til deres plan.
Sådan fungerer 401 (a) planer
En 401 (a) plan tilbydes normalt af offentlige instanser, uddannelsesinstitutioner og almennyttige organisationer snarere end af virksomheder. Disse planer er normalt specialdesignede og kan tilbydes nøglemedarbejdere som et ekstra incitament til at blive i organisationen. Medarbejderbidragsbeløbene fastsættes normalt af arbejdsgiveren, og arbejdsgiveren skal også bidrage til planen. Bidrag kan enten være før eller efter skat.
Uddannelsesinstitutioner tilbyder ofte en beslægtet plan kaldet a 403 (b) plan.
Fordi den sponsorerende arbejdsgiver fastsætter bidraget og optjening tidsplaner i en 401 (a), kan disse planer sættes op på måder, der tilskynder medarbejderne til at blive. Medarbejderdeltagelse er ofte obligatorisk. Hvis medarbejdere forlader, kan de normalt trække deres optjente penge tilbage ved at rulle dem over i en anden kvalificeret pensionsopsparingsplan eller ved at købe en livrente.
Planens investeringsvalg bestemmes af arbejdsgiveren og har en tendens til at være begrænsede. Regeringsstøttede 401 (a) planer kan især kun omfatte de sikreste og mest konservative investeringsmuligheder.
Sådan fungerer 401 (k) planer
En 401 (k) plan tilbydes normalt af arbejdsgivere i den private sektor. En traditionel 401 (k) giver medarbejdere mulighed for at betale dollars før skat fra deres lønseddel til kontoen og tage et skattefradrag for deres bidrag. Roth 401 (k) s, på den anden side, finansieres med dollars efter skat og giver ingen forudgående skattefordel. Medarbejderne bestemmer, hvor meget de ønsker at bidrage med, op til grænser fastsat af IRS, og mange arbejdsgivere matcher mindst en del af deres medarbejderes bidrag, selvom det ikke er lovpligtigt.
Arbejdsgiveren, der sponsorerer 401 (k) -planen, vælger, hvilke investeringsmuligheder der vil være tilgængelige for deltagerne, dog som en funktion af deres tillidspligt, skal de være forsigtige med at tilbyde en bredere vifte af muligheder end sponsorerne for 401 (a) planer ofte gør. Planer tilbyder typisk 15 til 30 investeringsmuligheder,selvom forskning har vist, at for mange valg forvirrer deltagerne.
Men med passagen af SIKKER lov af 2019, kan medarbejderne finde flere livrenteplaner, der tilbydes som investeringsmuligheder i deres 401 (k) planer. Det skyldes, at den SIKRE lov nu beskytter arbejdsgiverne mod at blive sagsøgt, hvis livrenteforsikringsselskabet undlader at foretage livrentebetalinger til plandeltagerne.
Aktiver i en 401 (k) plan påløber på skatteudskud og beskattes som traditionelle 401 (k) s som almindelig indkomst, når de trækkes tilbage. Udbetalinger fra en Roth 401 (k) er generelt skattefrie.